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商业调研报告【篇1】

安仁县大型商业网点调查报告

作者：李丽华 文章来源：安仁统计局 更新时间：2011-10-20

安仁县统计局联合安仁县商务局成立专门调查班子，对县辖区范围内大型商业网点进行了深入、细致的调查，现就有关调查情况报告如下：

一、基本情况

本次主要调查了城区八家大型商业网点，分别是安仁县生源百货有限责任公司、安仁好运来贸易有限公司、安仁县利必诚商业有限公司、安仁县永乐江商业有限公司、安仁县成虎商联有限公司和红太阳商贸城等企业。据不完全统计，以上商业网点已营业面积达平方米，新竣工未开业面积有平方米，已歇业营业面积1000平方米，预计总营业面积将达到平方米，其中万—1万平方米（不含1万）有2个，1万—5万平方米（不含5万）有5个，5万—10万平方米（不含10万）有1个。2010年总营业额万元。

二、主要特点

1．业态多元化。

在被调查的几个大型商业网点中，其经营范围较为广泛，呈现了业态多元化的特点。如好运来公司经营卷烟、雪茄烟、白酒、红酒、预包装食品、散装食品、家用电器、电子产品、通信设备、五金交电、服装、办公用品、广告招牌制作、建材批发兼零售。生源百货主要经营食品、百货、服装鞋类、电器、文体用品、烟酒、日化等项目。

2．网点集中化。

安仁县商业网点较为集中，大多数都设在五一南路中心地段，如利必诚、生源百货、新和兴等，其他稍微偏僻的地段就比较少甚至没有。在购物高峰期，如法定的节假日期间，因为大型商业网点过于集中，常常造成了交通堵塞的局面。

3．设施完善化。

安仁县几家大型商业网点大多起步较晚，或者是重新装修。如好运来贸易有限公司成立于2010年；生源百货和永乐江分别成立于2003年、2005年，但也是在2010年于繁华地段重新选址开业。因此，我县现有的大型商业网点不仅地处闹市，而且店面基础设施完善、功能齐全，对繁荣我县经济、推动市场进步起到了积极作用。

三、存在问题

1．网点过度集中，发展不平衡。

目前安仁县大型商业网点主要集中在县五一南路中心繁华地带，利必诚、生源百货（一店和二店）、新和兴四家大型超市相距不足三百米，而七一西路、万福东路分别只有一家超市，老城区只有好运来分店，特别是县城开发区、新财政局附近更是没有一家大型超市。总体上看，安仁县大型商业网点结构比例失调、重复建设，出现中心城区网点购物拥挤、交通阻塞，城市郊区商业服务设施不足、商品交易市场的经营和配套设施不够完善等现象。

2．网点发展滞后，规划不及时。

随着安仁县经济大局的稳定发展，特别是房地产业的快速发展，城区面积迅速扩大，新建居民小区数量较多，如和美、宏伟城、幸福一号、第一街等，这些小区的居民数量日益增多，对大型商业网点的需求也就越来越紧迫，但由于规划和开发的原因，数个居民集中居住的小区附近都没有超市，特别是七一路、五一北路几乎没有一家大型超市，这给老百姓的生活带来了一定的不便，发展大型商业网点特别是社区商业网点迫在眉睫，而且发展潜力大、前景好。

3．经营成本增大，资金筹集难

当前安仁县经济快速稳定发展，一方面各大型商业网点都面临把自身做强做大的课题。面对新的发展形势，各公司都需建设自身的销售服务网络体系、物流配送中心等工程，加之受通货膨胀、物价上涨等方面的影响，公司运行成本越来越高，筹集资金遇到难题。如好运来公司为建立覆盖全县的业务网络需资金1000万；成虎公司为建设配送中心需要资金5000万元。另一方面随着城市扩容提质，建设大型商业网点需要投入的资金更是巨大。

四、对策建议

1．加强引导监督，规范市场秩序

安仁县几家大型超市，因为竞争的关系，常常大打价格战，早市前，相邻的几家超市前常常人满为患，一些老人为了买到价格实惠的货物（主要是食品），早早来到超市前排起了长龙。这种现象影响了正常的市场秩序，违背了市场规律。因此，对我县现有的几家大型商业网点，政府有关职能部门应着力加强引导和监督，杜绝相互间的恶性竞争，确保正常的市场秩序。

2．加快网点建设，服务群众需要

对安仁县人口密集区、商业开发区，要加快大型网点建设步伐，如步行街超市建设，中央商务区建设等；要按照整合资源、强化功能、规划管理的原则，努力改造提升专业市场和交易市场，推进商品交易市场组织、经营和管理的创新，并积极利用计算机与网络技术等多种手段改造传统业务流程，提高市场的附加值和潜力。同时充分发挥城市的凝聚力和辐射力，将网点规划工作与“万村千乡”市场工程工作相结合，更好地提高人民生活水平，并为新农村建设服务。要引导各大型商业网点由传统市场转型为以电子商务、网上交易等先进交易方式为主的现代化市场建设。

3．科学网点规划，优化商业布局。

要进一步扩大各地商业网点规划的宣传力度，加强规划的可操作性和力度，已形成的各级商业网点的改造、改建应参照规划执行。针对商业网点高度集中于城市中心，偏远居民区的商业网点相对较少的情况，建议应该在新小区和市郊分散设立适应该区消费人群的中小型商业网点，大力发展城市社区商业和便民商业设施，方便市民的日常生活需求。

商业调研报告【篇2】

商业是经济的基础，也是值得人们去重视的。下面是小编为大家整理的关于商业的调研报告，欢迎大家的阅读。

一、 东方新天地商业地产现状概况

东方广场坐落于东长安街一号之绝佳位置，雄踞于北京市的中心地带。造价20亿，占地一百万平方米，划分为“东方经贸城”和“东方新天地”两部分。是集购物、餐饮、娱乐休闲等一站式消费的综合性商业群。

其中“东方经贸城”包含八幢办公大楼、一幢五星级豪华酒店(东方君悦大酒店)及四幢酒店式服务公寓(东方豪庭公寓)。“东方新天地”根据商业风格划分了七个不同的区域：都市新天地、缤纷新天地、庭苑新天地、寰宇新天地、活力新天地尊萃时光别馆 天空大道和一个中央喷水泉广场、多个四季常绿的花园和一个庞大的拥有近2000个停车位的三层室内停车场。其中商业营业面积为10万平米左右。

商业营业区域(东方新天地)连接着王府井商业街(金街)和东单商业街(银街)分为地下和地上两层，业态丰富，大部分为国内外知名品牌;写字楼分为8栋，每层面积达3000平米，灵活分割，既适合国际大型企业租用，也适合隔断成为小面积租用;“东方豪庭公寓”共有四幢住宅大厦，包括“尊萃豪庭”、“君汇豪庭”、“金悦豪庭”、“汇贤豪庭”四个主题，全部为豪华公寓，甲级服务;东方君悦大酒店为5星级酒店，提供各种配套完善的设施和服务，迎接中外宾客，现已成为北京白领、国内外游客购物、就餐、娱乐、休闲的理想场所。

二、 东方新天地商业业态分布

东方新天地业态齐全，种类丰富，营业面积近10万平米，总体定位在高档世界名牌产品的经营和销售。汇集全世界知名品牌服装、餐饮、珠宝首饰、娱乐休闲、化妆品等。其整体经营业态分为：女装、男装、百货超市、娱乐，图书、美容个人护理、休闲装内衣、珠宝、皮鞋饰品、餐饮、银行、服务及其他。其中女装品牌38个、男装品牌16个、珠宝首饰及钟表类品牌22个、娱乐图书类品牌18个、百货超市类5个、休闲类服装21个、餐饮40家、鞋帽礼品类36个、个人护理及化妆品类10个、公共服务类18个，银行7家。

商场分为地下一层(地铁层)和地上一层(首层)。 其中地铁层主要经营餐饮和休闲类服装，首层主营服装、娱乐、美容等，每层各业态均有分布。据资料统计，女装经营面积为4619平米，男装2726平米，百货超市11159平米，娱乐图书等8866.23平米，美容及个人护理936.74平米，珠宝类2156.24平米，休闲服装及内衣5499.82平米，皮鞋饰品等1870.87平米，餐饮13683.1平米，公共服务类1458.56平米。整体业态分布均匀，种类齐全，在王府井步行街上比较凸现特点，吸引的年轻人较多。娱乐休闲占有比例相对于其他商场比例较高，各个方面综合服务整体水平较高。

三、 租赁情况分析。

在东方新天地商圈，西边是号称“金街”的王府井商业街,东边是被誉为“银街”的东单北大街，东方新天地横亘在这两条商业街中间，其价值可想而知。据资料显示，东方广场租金平均价格在100美金/月.平米。大部分商铺只租不售，一般情况下，餐饮的租金收取比较低，化妆品和服装类商品租金较高。

四、客流量分析

东方新天地营业情况较好，地理位置优越。在东方新天地的4个入口分别统计顾客流量，可以发现，日均客流量20-30万人，高峰时可达百万人。商铺平均日营业额为8000-9000元，甚至到数万元。商业部分年营业额高达10亿元左右。

统计的结果表明，虽然进出每个入口的顾客人数不一，但年轻顾客和中年顾客比例基本持平，其中相当一部分顾客是穿着制服的高档写字楼职员，他们正是东方新天地的消费中坚。80%顾客是本地消费者。

据东方新天的工作人员介绍，在开业第一年，东方新天地的本地消费者和游客的比例是1∶1，第二年已改变为3∶1，第三年就成了4∶1。“目前，这个比例目前已经稳定下来。”

在东方新天地，随时都可以看到一些背着旅行包的老外，或者是西装革履的商务人士。王府井周边有十几家星级酒店，加上高档写字楼，所以东方新天地是这些外国游客和外国商务人士消费的好去处。每天下午和晚上是外国顾客消费的黄金时间。

五、商场规划与市场定位

东方新天地整个商场分了七个区。

东方新天地商场包括7个主题购物区–缤纷新天地、都市新天地、庭苑新天地、寰宇新天地、活力新天地、尊萃时光别馆和天空大道。7个主题购物区各有不同的商品定位，在装饰风格上也各有特色，适合更多的消费层。另外有餐饮、娱乐、休闲等多种配套设施，使东方新天地在购物的基础上具有更多的功能。

缤纷新天地

临近王府井商业街，人流量大，特别是观光旅游的客人较多，地铁站与东方新天地商场相连处就位于这个区。

缤纷新天地装饰风格热闹而明快，仿佛一个室内嘉年华。走进这个区，缤纷的色彩及具有节日气氛的装饰使人心情开朗，主要商铺有晨曦百货、华润超市、ESPRIT及精彩无限音像数码广场等。

都市新天地

强调大都市的繁华，吸引都市消费主力军–青年人，主要经营休闲品牌及珠宝饰品。还有一个以科学为主题，寓教于乐的索尼探梦科技乐园，青少年可以在此参加科学实践活动。都市新天地的整体色调为简洁的银灰色，先进的超清晰大萤幕使人感到科技发展的脉搏，整个区充满了高科技氛围，满足青年人的审美需求。此外，这里还有亚洲最大的钻石精品店之一的恒信钻石宫殿,展示艺术与科学完美结合的爱普生影艺坊、Apple

Centre及知名品牌派、NE.TIGER、Tom Tailor、Nike360等。购物之余，人们还可以从这里进入美食街，40多家食肆令人们尽享世界各地风味美食。

庭苑新天地

位于商场中部，与北京东方君悦大酒店相连。在这里，典雅的装饰风格中蕴涵着时尚的光芒，并汇聚着世界各地的顶级品牌，如E.Zegna, Charriol, Dunhill, KENZO, Paul Smith, Pal Zileri, Givenchy, Burberry, S.T. Dupont, Valentino 和St. John等，带出高品味的消费理念。

寰宇新天地

这是一个追求时尚的人士不可不去的部分，在这个高级购物廊里集中了国际品牌的服装服饰，另外还有饰品精品店，如琉璃工房、施华洛世奇，无一不向人们传达着精致高尚的生活品位。这部分商场装修豪华尊贵，格调高雅时尚，聚集这里的国际品牌有Bally、MaxMara、Ports及Shiseido等。

活力新天地

紧邻东单北大街，拥有北京最大、种类最齐全的体育用品中心运动100，大众汽车品味车苑、奥迪品味车苑汽车展示厅及五星级东方新世纪影院、时尚基地等主力店，展示现代生活便利新元素。

尊萃时光别馆

位于东方君悦大酒店与东方新天地首层连接处，是一个名表、珠宝的汇聚地，其中包括面积近200平方米的国内第一家欧米茄专卖店。其他已进驻的品牌还包括积家表、豪门世家、豪雅表、Zenith、Korloff、Mouteik、芳华珍珠及Shirely Jewellery等，为追求品质与时尚的人士提供更多的购物选择。

天空大道

位于东方广场平台层，是连接商场东方新天地及商务区东方经贸城的纽带。此处不仅为在商务区的客户在办公之余提供了舒适的休闲环境，伴随多家品牌及餐饮店铺的入驻更增加了此区域的功能性，更大程度的为消费者提供便利。入驻此区域的商户有多家特色餐饮店铺如高档新派中式餐厅东方寒舍、特色中餐家合私房菜、高档日式餐厅道乐、高档法餐凯帝思法餐厅、充满异国风情的咖啡厅星巴克和林宝坚尼咖啡店。另有高级厨具店博德宝、劳斯莱斯汽车展厅、顶级家俱店易简极家、尼康陈列室等。

六、交通情况

东方新天地位于人流、车流便利的交通干道旁，周边交通状况非常便利。 地面一层临王府井步行街，距离公交站点的位置在400米以内。地下一层与地铁一号线直接连通。

东方新天地拥有2000个地下停车位。四个停车进出口。

七、 东方新天地商业地产成功分析

(一)准确的市场定位与推广

东方广场被定位为国际性经贸中心，酒店每年要召开很多国际性会议，30万平方米的写字楼租户大部分为世界500强企业，公寓里的住户多为外企员工。因此，东方新天地的定位标准就是东方广场的配套服务商业。

东方新天地一直在经营理念上坚持“协同效应”，其城中之城的设计为租户带来极大的便利，许多公司不仅是东方广场写字楼客户，也同样是东方新天地的消费者与东方豪庭公寓的租户。注重整体的营销策略，使得用户能够有机的融合起来，增加东方新天地的忠实用户群。

东方新天地地理位置极佳，借助王府井长期以来形成的商业中心区地位，成就了其国内最大的商业航母地位。自开业以来，营业状况良好，日营业额平均为1000-2000美金左右。

但是由于王府井地区主要客流量为外地旅客，从而对东方广场的客流问题形成了极大的挑战和考验。现代大型购物中心的选址，必须同时具备三个条件：一是地理位置能代表城市商业发展的新趋势;二是交通便利;三是必须拥有相当数量的中高收入的消费群体。前两个条件没有问题，但是第三个条件确实是东方广场发展的挑战。

为了改变王府井客流与东方广场不相融的问题，据调查，东方新天地在开业的第一年就花费1100多万元用于商场推广，以尽快提升商场的知名度，同时改变北京市民不去王府井购物的思想。此外，东方新天地开始对租户进行10%的清洗，一些不符合东方新天地理念的租户被退约。目前东方新天地拥有租户逾200家，其中经营面积在1000平方米以上的主力店铺逾12家。

东方新天地从开业时的冷清到现在的成功直接原因是定位的调整、招商的成功，而根本原因则是规划的成功。在1993年启动时，其设计规划是超前的，曾受到过很多的质疑，但实践证明，随着我国经济的高速增长，市民消费力的快速提升，日益壮大的中产阶级与追逐时尚的年轻白领，支撑了东方新天地的繁荣。可以看出，规划应该是前瞻10年，甚至是20年后的消费模式和特点，不能陷入眼前的统计数据当中，否则就会导致建成之时就是过时之日，但前瞻的规划必须以创新为核心，即根据未来生活方式、消费模式预测基础上的科学设计，仅仅把现有模式给一个美丽的概念进行包装，或是照搬国外的某些模式是不行的，必须真正抓住目标消费者生活方式的本质特征，创新盈利模式，针对性地提供最符合其消费规律的、最人性化的解决方案。

(二)ShoppingMall“一站式购物”

东方新天地很早认识到关键的一点：多功能的商店比传统商店更容易卖出东西!它应该是北京真正意义上的第一家shoppingmall，他们发现，顾客在购物的时候，目的性明确的单一购物行为在逐渐减少，更多的是通过“逛”来充分释放消费热情，完成集购物、休闲、娱乐、美食于一体的消费体验。东方新天地就是这样一个场所，地下地上两层室内步行街，足不出“户”，顾客就可以获得一切所需要素。

(三)设计理念独特

综合建筑群体的概念当年较为少见，同样是其一站式的消费方式全面迎合了人们的生活模式，同时为店铺提供了庞大而稳定的高消费客源。

(四)成功的运营模式

东方广场整体经营面积逾10万平方米，全部采用出租形式对外经营，统一的业权使其能够有力的控制租户的质量并进行必要的清洗，整体把控商场的运营方向，及时调整运营策略。为了和商场整体的形象吻合，东方新天地对于商户有着严格的要求，和商场定位不符的商户被严格排除在外，进驻商户也要收到严格的监督。如果商户违反规定，就会被立即退约。

(五)优良专业的管理

优质且细致周到的服务，为东方新天地培养了一种管理文化，而这种文化会渗入商场的每一个角落，同时有效的培养了顾客的忠诚度。

(六)商业经营特色多元

新天地特地招进高档幼儿园和外资口腔诊所，这些特色调整，均取得了非常热烈的市场反应，尤其是对于很多住在东方广场的外籍员工。

(七)积极的宣传推广

每逢节假日及周年东方新天地都会举行店庆活动，同时，商品折扣率的幅度比较大，所以往往吸引到很远地方的顾客前往购物。

(八)提高餐饮比例

据资料显示，商场的餐饮大多在22%-25%的比例，但东方新天地已经达到27%。原因有两个：

一是商场办公楼群的体量是别的项目无法比拟的，30万平方米的办公楼等于国贸的两倍，办公人群对餐饮的消费需求很强。

二是东方广场靠近王府井，每天30-40万的人流量，虽然与步行街风格不同，仍有不少人会逛到新天地，并进行餐饮消费，加大了对餐饮的需求。

八、 北京商业地产综述

纵观国内外众多商业地产项目的成功发展，不难看出，成功运作一个大型购物中心项目，应该秉持长期经营的观念，摒弃短线开发的心态，以引入专业化管理团队为关键，创立正确的经营目标和科学的管理体系。

租金持续上涨

伴随着商业地产供应量的加大，北京商业地产租金也持续看涨。之所以出现这种市场现象，主要原因之一是国际零售商大举进入北京市场。这也充分说明北京的商业地产正在进入一个黄金时代。

主题商业模式逐步获认可

随着近几年商业地产的市场供应量集中加大，导致市场供大于求，在这种背景下，主题商业项目诞生了。具有主题的商业项目既细分了市场，也甄别了客户群，可以很好地将目标客户群吸引过来，成为商业项目的消费者。同时通过对产品的调整、同类商家的集中化或购物环境的营造，将很多随机性较强的购物行为转变为目的性消费，主题商业逐渐获得各方认可。据记者了解，主题商业地产在国外早已形成趋势，有别于综合性购物中心的一站式购物，前者更体现了单个项目的个性化及特殊性。在商业供应充足的市场内，稳稳抓住目标客户群。

经营目标明确

首先，一个专业管理团队在商业价值创造过程中能够实现的经营目标具体包括以下几个方面：

一是要为消费者创造舒适、愉悦的消费场所;二是要为商户创造富有效率的经商环境;三是要成为投资方(发展商)与商户之间的纽带，建立相互联系的利益体系，共同来提升商业物业的价值以至三方面的利益。

管理体系专业化

在建立了明确的商业目标后，还需要用专业化的管理体系来保证目标的实现。首先，是要创建良好的租户组合和体系，并在经营中注重对租户进行适当的调整，以适应不断变化的市场需求。

其次，是要建立有效的营销推广体系，在引起消费者关注的同时，也增加租户的经营信心。

再次，是要通过创建有效的营销环境，创建完善的客户服务体系，来建立顾客忠诚度，不断维护核心消费群体。

最后，是通过建立高标准的物业管理体系，来创造安全、舒适、整洁的购物环境和人性化的购物感受。

商业地产之不足

总体看来，北京商业地产发展迅速，少数项目经营火爆，虽有以上所述的东方广场、以及西单大悦城，新光天地等营业额年年攀高，也曾有搜秀、新秀水在开业后也面临经营惨淡的局面，问题大多存在于后续经营期间：

1、选址不够准确。对交通、周边环境、消费半径没有深入的研究，造成项目经营惨淡。

2、前期定位不够准确。许多商业项目不进行充分的市场调研，在没有充足的市场支撑的情况下，盲目定位，盲目拔高，不考虑实际情况，无法吸引到目标客户，造成项目经营失败。这一点在巨库项目及北京的首都时代广场表现的较为明显。

3、商业配套设施较为缺乏，休闲娱乐设施较少，无法长时间留住客流，同时也无法营造舒适轻松的购物环境。这一点在许多商业地产项目中都有所存在。

4、前期规划设计不够合理，造成后期的经营困难，同时难以招到主力商铺。

5、业权不统一，无法进行统一管理，无法对商户质量进行把控，同时由于一些业主急需资金，低价出租商铺，拉低了整体商业的租金价格。

6、经营中对外宣传不足，项目知名度无法打出。开发商及管理者与商户互相依赖等等。

总而言之，在所有业态中商业地产的专业性和操作性要求最高，而其所获得的利润也相当惊人，因此很多开发商即使从未涉足也愿意花重金投入。然而，要抓住机遇赢得竞争，获得商业地产项目的真正成功并非一个短线过程，必须放在一个更为长久、宏大、科学的目标及运作过程中实现。

商业调研报告【篇3】

一、章贡区治理商业贿赂的做法与经验

近年来，商业贿赂在一些行业和领域蔓延，破坏社会主义市场经济秩序，毒化政风、行风和社会风气，滋生腐败行为和经济犯罪，已成为经济社会生活中的一大公害，章贡区把开展治理商业贿赂专项工作作为反腐倡廉的重点，并采取切实有力措施，坚决加以治理。笔者在此，就该区治理商业贿赂工作的经验做法和所取得的成效，在此作简要阐述：

(一)、政府采购实行审批和采购分离制

近年来，为预防、减少或避免在采购活动过程中各单位(部门)收受回扣等贿赂行为的发生。章贡区实行审批和采购分离制度，并强化监管，推进政府采购工作。实行政府采购事项的审批和物品采购相分离，区采购办负责采购事项的审批和采购的监管工作;区采购中心负责组织招投标，进行物品采购。同时建立健全相关工作制度，打造公开、公平、公正的采购环境。出台了《章贡区采购中心公文办理制度》和《章贡区政府采购中心职能及岗位职责》，建立健全专家档案库，制定评标纪律和评标规则，严格实行评标回避制度，规范采购行为，增强采购的公平性和公正性。建立采购追踪服务制度，及时与供应商、用户协调，确保产品质优价廉，售后服务跟踪到位;建立用户投诉制度，按“正确对待，妥善处理，圆满答复”的方式，认真处理每件投诉，规范供应商行为，保护采购单位和其它供应商的合法权益。仅____年，全年共采购物品263批次，金额达701万元，节约资金90万元，节约率达11%。

(二)、成立会计核算中心和规范预算单位银行账户管理

为加强源头预防腐败，遏制部门不正之风，促进治理商业贿赂工作，该区成立了财会核算中心，推行了部门预算和集中核算制度。对区各行政事业单位，实现了预算和核算工作的统一管理和监督。

同时，该区采取了三项措施，进一步规范了预算单位银行账户的管理工作。一是建立预算单位开设银行账户财政审批制度。出台了《预算单位银行账户管理暂行办法》，对区级预算单位开设、变更银行账户作出明确的规定。二是清理规范预算单位银行账户。凡独立核算的区级预算单位只能在银行开设一个基本存款账户，对有专项资金、基建项目的预算单位，批准后方可开设;统一规范镇(街办)的账户，按照“零户统管”的要求，统一设置民政专户、工资专户、政府机关经费专户、村级资金专户等财政资金专户。三是建立预算单位银行账户档案。对区级预算单位银行账户实行动态的台帐管理。至今，已撤消不符合规定开设的预算单位银行账户共56个。

(三)重点建设工程实行招投标和全程监督制

为改革、整顿和规范建设市场，防止和减少商业贿赂现象的出现，要求所有的建设项目，都要进行招投标。在招投标工作中，要求做到公开、公平、公正。严禁层层转包和违法分包，要求层层落实领导责任制，综合应用经济、法律、行政和舆论监督等手段把好监督关。同时严格审查监理单位的资质，以便其承担起把好质量关的责任。对不符合规范和规定程序确定监理单位的项目，停止拨款;对不负责任，违反监理规定，甚至弄虚作假的监理机构，一经发现，取消其监理资格。对工程事故责任者和有关领导人必须严肃查处，直至追究法律责任。近年来，特别加强了对重点建设项目的监督，实行了全过程监督管理制度，以保证工程质量关和防止商业贿赂问题。

(四)、加强领导干部的监管力度

在某种程度上来，政府的公权力主要是通过领导干部的实施来体现，领导干部往往是某些人进行商业贿赂的重要对象或参与者。在治理商业贿赂工作中，加强领导干部的监管很有必要，因此，该区积极采取措施，大力加强领导干部的监督管理工作力度。

1、大力推行领导干部述职述廉制度

为强化对党政领导干部的监督约束，督促各级领导干部抓好职责范围内的反商业贿赂工作。章贡区____年开始在重点部门试行领导干部述职述廉制度。领导干部述职述廉的内容为：述职主要是就履行职责范围内的党风廉政建设和反腐败工作所采取的措施、取得的效果、存在的问题、如何整改等四个方面进行报告。述廉主要是就以权谋私建私房和多占住房、违反规定收受和赠送“红包”、长期借用和拖欠公款、违反规定干预和插手建设工程及房地产开发经营活动、在选拔使用干部等工作中搞不正之风和个人跑官要官、用公款大吃大喝和以各种名义公款旅游、参与赌博和生活作风不检点等八个方面进行报告。要求党政领导干部述职述廉要实事求是，尤其是个人廉洁自律的八个方面要逐项对照，不能以大话、套话回避问题。

____年又出台了《关于科级党员干部述职述廉的暂行规定》，在全科级领导干部中全面启动述职述廉活动，并深化了述职述廉效果。为深化述职述廉效果，区纪委、区委组织部派员参加述职述廉大会，检查指导述职述廉工作。在述职述廉后，组织与会人员进行民主测评，并当场公布民主测评结果。领导干部述职述廉报告和民主测评结果将进入廉政档案，作为领导干部评优评先、业绩评定、提拔任用的重要依据。仅____年，参加述职廉的领导干部人数600多人次，通过述职述廉发现处理不称的领导干部有5名。

2、选拔任用科级领导干部，实行“三推一考”制

为确保干部选拔任用工作科学化、民主化、制度化，章贡区在科级领导干部的日常选拔任用中采取“三推一考”方式。“三推”即：一是区分管领导推荐;二是单位党政主要领导推荐;三是单位干部职工民主推荐。“一考”即区委根据民主推荐、民主测评和“三推”情况进行综合分析，并对考核指标所应达到的标准进行硬性量化，超过标准的才能确定为考察对象，派出考察组进行考察。

“三推一考”方式的实施，明确了推荐干部的主渠道，干部推荐工作更加公开、民主，有利于防止“跑官要官”现象;制定了确定考察对象的具体标准，按规操作，有利于避免选拔任用干部的主观性和随意性;充分发挥了区分管领导、单位党政主要领导、单位干部职工对干部熟悉了解的优势，有利于较全面地了解干部，并把工作责任与人事建议权紧密结合，提高选人用人的准确性。

3、新任领导干部，实行谈话制和廉洁责任状制

为防止领导干部“带病”上岗，同时增强领导干部的廉洁自律建设的自觉性，从____开始，该区对新任的副科级以上领导干部，实行廉洁谈话制和廉洁责任状制。对新任副科级以上领导干部，在任前考察期间，由区委组织部等有关部门的领导组成考察组，由考察组人员找有关的群众和本人进行面对面地谈话，通过谈话，主要了解该同志道德品质、工作能力和廉洁性等方面的情况，以防新任的领导干部“带病”上岗。通过考察合格后，该同志还要签订廉洁责任状，保证本人自己在今后领导岗位上的廉洁性，签订的廉洁责任状将存入本人的人事档案。这不但加强了领导干部廉洁自律建设，而且也增强了领导干部反商业贿赂的防预能力和抵抗能力。____年，新任的16名副科级以上领导干部全部签订了廉洁责任状。

二、商业贿赂出现的新特点及长期存在的原因

(一)、商业贿赂的新特点

从调研中发现，当前商业贿赂问题在一些地区和部门表现比较突出，商业贿赂的手段和花样不断翻新，呈显出新的问题和特点。其主要具体表现在以下几点：

1、现象普遍化。商业贿赂现象在一些行业渐趋普遍化，甚至被认为是“行业惯例”和“潜规则”。从行业看，以商贸流通行业最多，其中尤以商贸交易频繁的大商场、药品业最为突出，作为商业贿赂的药品回扣，每年都给国家带来相当大的损失;其次是金融行业、建筑行业。从分布的范围看，以民营公司、企业为最多;发生在国有、集体公司的次之;再次是外资公司和企业。从主体上看，主要是公司、企业部门经理以上人员最多，其次是经营、销售业务人员。

2、目的明确化。经营者给予对方单位(个人)财物或者其他利益，目的是希望在经营活动中排斥正当竞争，获取交易机会，从而将自己的产品或服务销售出去，或者以更优惠的条件购买商品或接受服务。

3、手段多样化。随着社会经济的发展和查处力度的加大，商业贿赂的花样不断翻新，手段越来越隐蔽。经营者通常以财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人。如经营者假借促销费、宣传费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人以现金或实物;有的为对方单位中的有关人员提供国内外各种名义的旅游、考察，甚至性贿赂等等。

4、查处难度化。经营者在账外暗中给予对方单位或者个人回扣，对方单位或者个人在账外暗中收受回扣，是商业贿赂中一种比较常见的行为。所谓账外暗中，是指未在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务账上按照财务会计制度规定明确如实记载，包括不记入财务账目或者做假账等。由于商业贿赂名目繁多，无账可查或账目虚假，具有极大的隐蔽性，给查处工作带来很大困难。

(二)、商业贿赂长期存在的原因

经调研，当今章贡区的商业贿赂现象还普遍地存在，究其原因，其原因主要表现以下几个方面：

1、企业与其他经济组织的财产权在经济体制改革中逐渐得到确立。企业与其他经济组织独立核算，自负盈亏，自主经营，初步形成了市场竞争的格局，由于每个经济主体有着自己的独立经济利益，在竞争中不良经营者就会运用其他不正当竞争手段的同时实施商业贿赂争取交易机会和交易条件。

2、市场体系还处在发育不成熟阶段。新旧体制转轨的时期，由于管理经验不足，行政干预经济的现象依然存在，原料和辅助材料短缺的条件下，以各种手段获得行政的支持、获得项目、获得特许、获得物资成为必要和可能。商业贿赂是商品经济发展中市场不成熟，物资不够丰富等条件下滋生的一种丑恶社会现象。

3、多种经济成分并存，大量乡镇企业、私营企业和个体工商户，他们没有较固定的供销渠道，在原料供不应求的条件下，他们为获得物资供应就有可能行使商业贿赂行为;他们没有稳定的销售对象，为推销商品，他们会买通采购人员，争取交易机会。另外，私营企业，乡镇企业的账目管理制度不严，也为商业贿赂开了方便之门。

4、当今的商业规则形态受脱胎于熟人社会商业习惯和计划经济时代商业规则残余的影响。熟人社会的一个显著特点是，商业交易行为的全过程过度依赖人情因素，而不是出于对公共契约的信赖与遵守，而随着社会交往的日益复杂，昔日基于地缘、亲缘上的人情关系又不得不借助行贿等手段来维持，也就是说，在脱胎于熟人社会的商业规则中，商业贿赂是市场生存必不可少的法宝。计划经济时代的政府权力还掌握着多余的资源配置权，许多可以由市场来配置的资源，仍然须看权力的眼色行事，如此一来，通过向权力者行贿获取市场收益，就成了某些企业心照不宣的生财之道，这种商业贿赂的本质仍是以人情关系替代公共契约。

三、治理商业贿赂问题的对策

针对该区商业贿赂出现的新点及其长期存在的原因，为治理商业贿赂工作进一步取得实效，笔者在此，对治理商业贿赂问题，从以下几个方面谈点的治理对策。

(一)依法治理商业贿赂行为

____强调：治理商业贿赂根本要靠法制，依法治理要贯彻全过程。因此，我们治理商业贿赂行为必须依法而治。主要做好两个方面的工作：

1、先厘清相关法律，以更有效地遏制商业贿赂现象。

对于商业贿赂，我国并不缺法律。早在1993年，禁止商业贿赂的法律条款就写进了《反不正当竞争法》;1996年，国家工商总局又颁布《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》;在《刑法》中则规定，行贿罪可处____年以上有期徒刑或无期徒刑。

但纵观这些法律法规，都未对商业贿赂行为作出专门界定。“商业贿赂”这一概念的模糊，就容易导致企业把“回扣”与正常折扣混为一谈，同时也成为有关部门执法的障碍。

同时，按照目前的法律法规，对于商业贿赂，检察院、公安局、法院、工商局、税务局、纪委和审计等部门都有调查取证乃至立案查处的权力，都是执法的主体。正是这种多头管理模式的存在，使得对于商业贿赂的监督成了“左手监督右手”或是自我监督，法律也就很容易成为摆设，造成对商业贿赂监督的力度不够。这问题都有待我们进一步进行厘清。否则，有法难行，那就更谈不依法而治的问题。

2、出台一部《反商业贿赂法》，为治理商业贿赂提供更有力的法律保障。

为更有力地打击商业贿赂行为，对商业贿赂的界定、执法主体的明确和统一，是迫在眉睫的问题，有待政府出台一部新法。否则，今后的治理商业贿赂“风暴”只会成为一场“海市蜃楼”。笔者认为，可考虑出台《反商业贿赂法》和相关司法解释，对这些问题加以明确。

(二)、努力构建公平合理的市场竞争秩序

对于打击商业贿赂而言，绝非一部《反不正当竞争法》或《反商业贿赂法》可以解决的问题。通过依法治理，仅可以消灭打击公开的违法行为，这恐怕也难以取得很大的成效。笔者认为：因商业贿赂是市场经济的产物，所以要从本质上消除商业贿赂的现象，还得努力构建公平合理的市场竞争秩序，特别是规制垄断地位企业。有了公平合理的市场竞争秩序，一切商业行为才可能在公开、公正、公平、合理、统一的市场规则下进行。这是治理商业贿赂的釜底抽薪之举。

(三)、加大依法查处商业贿赂案件力度

要发挥惩处职能,贯彻从严执纪的方针。对接受商业贿赂的国家公务员给予行政纪律处分或者财产处罚，不姑息任何商业贿赂行为，避免惩处时“过轻而纵奸”;要关注“实权人物”。当前在医疗、金融、建筑、教育等诸多行业中的一些“实权人物”，具有几个显著特点：一是“实权人物”官位并不一定很大，但其所在的岗位却很重要，掌握了住审批权、决定权。二是“实权人物”往往负责大额公共资金的投向和兑现，具有较大的财权。三是“实权人物”所从事的工作通常具有一定的专业性，外人难以染指。他们常常是商业贿赂的重点对象，因此，要加强各执法执纪机关的相互配合。在查处商业贿赂违法案件中，行政执法相关部门之间、行政执法部门与刑事司法部门之间应当加强协调配合和沟通联系，建立信息通报、线索移送、案件协查机制，明确案件移送的标准及责任，形成治理商业贿赂违法犯罪行为的合力。

纪检监察、检察、公安等部门要认真排查案件线索，突出查办涉案金额巨大、情节严重、性质恶劣、群众反映强烈的大案要案，对违反法律、给予和收受财物或其他利益的，要依法严惩违法犯罪分子。

(四)、治理商业贿赂工作应做到“三个结合”

1、把治理工作与推进廉政文化建设结合起来。要广泛宣传党和国家关于治理商业贿赂的各项政策以及相关法律法规，提高全社会对商业贿赂行为危害性的认识，扭转错误观念，形成反对商业贿赂的良好社会氛围。加强对国家工作人员、中介机构、事业单位和企业人员法律、纪律和职业道德等方面的教育，积极运用典型案例开展法制宣传和警示教育，增强其自觉抵制商业贿赂的意识，筑牢思想道德防线。支持和引导新闻媒体对商业贿赂行为进行舆论监督。

2、把治理工作与健全企业自律机制结合起来。企业要加强对经营管理和财务等重点人员的管理，加强对生产经营、采购销售等重点环节的监督检查，发现问题要及时纠正。要加强企业内控机制和文化建设，树立以守法诚信、优质服务为核心的经营理念，制定从业人员行为准则和职业规范，推行反商业贿赂承诺制。要坚持依法经营，国有和国有控股企业要带头自觉遵守相关法律法规，遵循市场竞争规则，自觉抵制商业贿赂。在商品(服务)购销、工程承(发)包等活动中，要坚决执行招投标等制度。

3、把治理工作与深化体制改革结合起来。要深化行政管理体制改革，转变政府职能，规范行政行为;要深化金融体制改革，健全金融调控体系，完善金融监管体制和协调机制;要深化财政税收体制、投资体制、价格管理体制和涉外经济体制改革。当前，特别要注重推进医疗卫生体制改革，加强对医疗机构的监管;推进药品生产流通体制改革，整顿药品生产经营秩序;推进工程建设市场管理改革，开展建设项目设计、施工总承包和代建制的试点;推进行业协会、商会管理体制改革，推动行业组织通过制定行规、行约以及行业标准对企业等会员行为进行约束

商业调研报告【篇4】

一、 不正当交易行为调研：        １、佣金收入方面存在的问题：  [范文先生网文章- 范文先生网 帮您找文章]        在佣金制度改革后，证券业内依旧存在着无视经营成本、降低交易佣金吸引客户的现象，返佣由于采取的是灰色、不公开的手段，是被现行的法律所禁止的行为，但在个别证券公司经营机构依旧存在，从而增加了证券公司的经营风险。有关佣金管理方面的问题是证券行业现阶段的不正当交易行为的主要构成问题。        经过对营业部的实地调查研究，发现营业部在佣金方面的不正当交易行为有以下几个方面问题：        (１) 在营业部现场交易中体现出来的问题：        少数证券到现在为止还在很多地方打价格战，停留在低层次竞争上，脱离公司实际运营成本，打佣金价格战，采用现金返佣、赠送实物或礼券、提供非证券业务性质的服务等不正当竞争方式吸引投资者进行证券交易，对证券经营机构的正常经营造成严重影响，不利于整个行业发展。        某些证券公司当业务达到一定规模时，通常会以不正当手段涨价，提高客户佣金。比如说；当某一证券公司营业部客户数达到5万个客户时，有些证券公司要逐步提高佣金，每次提高一点，让客户无意之中承担提高的费用。提高后大约有10%左右的客户会发现，找到证券公司，而证券公司对闹得较凶的客户，通常会恢复原有的佣金，但是，有90%的客户在无意间被证券公司提高了佣金。对客户利益造成了损失。        部分券商的营业部招聘的业务人员素质低下，为了得到证券交易佣金返还，在发展业务时不择一切手段，将客户骗进证券公司，过后从此不管客户，还要通过客户的交易提取奖金，不利于客户资产维护。急需规范整顿。        （２）在非现场交易中的体现出来的问题： 相对于传统的交易方式而言，网上交易的成本得到了大大降低，在支持同等客户的条件下，网上交易的投资是传统营业部的1/2-1/3左右，日常营运费用为传统营业部的1/4-1/5左右。正是由于投入不大，不少券商为了达到"圈地"效果，采用不正当手段大幅降低佣金或采取年费制佣金，扰乱当地证券市场。 "银证通"业务在设计证券公司与银行在该业务流程设计时，就将"银证通"业务的转托管、撤销指定、销户设定了很多阻碍，客户要办成这件事要跑多次银行与证券公司。不利于客户自主选择交易场所，客户权益无法得到有效保护。        ２、客户开发方面存在的问题：        目前证券营业部是非法人的经济组织，按照现行法律法规，其只能在公司总部或客户的授权范围内开展经营活动。由于，其经营活动中有大量的可流动的证券资产和资金资产，如经营活动造成损失，则要由证券公司承担。因此，营业部经营风险时刻存在。        实施浮动佣金制后,营业部有一点变化很明显,大家都认识到了争夺和占有客户资源最重要。争夺的目标不再是中小散户,而是大客户特别是机构客户。有的营业部适应不了这种变革,不但增量客户来不了,存量客户也被挖走。        期间某些营业部员工（特别是营销人员）为了拉拢客户资金、赚取佣金提成或出于其他考虑私自接受客户全权委托，为熟悉的客户代理进行证券委托买卖，引致客户对交易结果不认同带来违规操作的风险，属于不正当交易行为。        还有些营业部营销人员在拉拢其他营业部客户资源时，对客户的资产利用多个资金帐户之间的股东帐户卡及利用转托管和（撤销）指定交易业务进行资金、股票的违规违法资产转移，有被不法分子利用进行犯罪行为的可能。属于不正当交易行为。        某些营业部为了提高咨询能力服务营业部股民或拉拢其他营业部股民而和某些咨询机构签订协议，由咨询机构来代替营业部为客户进行咨询服务，不少不合规的小咨询机构借机利用股民对营业部的信任，随意推荐个股，促进股民扩大交易量，由此来收取营业部的返佣，对客户资产造成很大损失，属于不正当交易行为。        另外还有某些证券投资咨询机构同营业部合作，利用营业部急于维持存量客户、扩大客户

商业调研报告【篇5】

一、前言

商业街就是由众多商店、餐饮店、服务店共同组成，按一定结构比例规律排列的商业繁华街道，是城市商业的缩影和精华，是一种多功能、多业种、多业态的商业集合体。商业街规模大小不一，和经营的商品的类型有关，比如，经营服装的商业街和经营建材的商业街其规模可能会有较大的差别。但商业街的规模必须体现市场需求和所经营的商品适合的经营规模。如果一个商业街盲目追求规模效应，那么商业街将会面临市场承接力不够引发的经营困境，所以对于商业街的市场定位和结构设计是非常重要的。在大学城这种高消费人流量密集的商业街尤其要对顾客的需求有一个明确的了解。商业街的市场定位一旦出现偏差就会导致商业街的衰退所以我针对大学城商业街的市场定位，规划设计了一份调查报告。

二、调查目的

要求详细了解大学城商业街的消费者组成部分，消费者对其的认知程度以及大学城商业街内的店铺竞争及其销售情况，为大学城商业街做出准确的市场定位。

1.了解大学城商业街的消费者主要构成

2.对于主要消费人群有针对性的调查其消费结构

3.了解消费者对大学城商业街的各种店铺的评价

4.全面了解消费者对于大学城商业街的不同店铺的支持程度

三、调查内容

调查前分析

那么现在的商业街会出现了什么问题呢？经过了解大学城商业街作为一个商业街其商业气氛却是尚欠浓厚，无法与其他商业大街相比。不同年龄层次的消费人群具有不同的生活方式和消费偏好，从满足消费群体的需求出发，这是商业项目定位及业态组合设计的基本则。针对此原则列出了以下几个调查重点。

商业调研报告【篇6】

商业综合体研究报告() Part 1, Part 2, Part 3, Part 4, More Top

目录

Part 1：商业地产专委会发布城市综合体发展研究报告第二部分：xx商业综合体可行性研究报告大纲第三部分：上海、杭州商业综合体调查报告第四部分：上海、杭州商业综合体建设调查报告独正街1号：芙蓉区城市综合体 更多相关研究报告样本论文

正文首文：商业地产专委会发布城市综合体发展研究报告商业地产专委会发布《城市综合体发展研究报告》

来源：焦点地产网

2020年6月23日11:18我说几句（0）

中国城市化，城市国际化房地产已成为整个中国未来发展的必然趋势，而为推动中国城市化进程，房地产的发展，尤其是城市综合体的发展，已成为中国最具主导和驱动力的产业力量。随着房地产市场的阶段性调整和相对饱和，资产化、经营性的商业地产，尤其是城市综合体，无疑将成为拉动消费、拉动投资的引擎，自然会成为中国城镇化的主力军 p>

引擎和城市名片。

就综合体而言，必将成为中国城市发展的新动力。通过综合体规模和实力的展示，体现城市经济发展实力，打造城市新标杆，打造城市新名片、新地标。城市综合体的开发，不仅提升了项目的市场竞争力，增强了企业的竞争力，丰富了企业的品牌力，更彰显了企业的综合实力。城市综合体（hopsca）主要集酒店、写字楼、公园、商场、会议中心和公寓于一体。建造。谁拥有城市综合体，谁就拥有城市的未来！

近年来，城市综合体正在成为中国房地产乃至商业地产开发的主流开发模式。构成了一个多功能、最具竞争力和抗风险的城市缩影。杭州、合肥等具有代表性的二线城市政府提出了未来城市发展聚焦城市综合体的战略目标，2020年迎来了中国城市综合体元年。

2020年1月以来，全国工商联房地产商会商业地产专业委员会对我国城市综合体发展情况进行了普查。经过半年的研究，本报告仅供行业参考。一般特点

1．大型城市综合体开发主要是指100万平方米以上的项目，主要集中在北京、上海、上海、深圳等一线城市。在中国和香港的品牌影响力、资金实力和发展经验。 其规划开发项目能充分体现城市综合体的内涵。

2。杭州、合肥、沉阳、无锡等二线城市综合体，主体面积约50万至80万平方米，主要根据各城市目前市场容量和需求开发。 其开发商主要包括本地开发商、香港开发商和中国品牌开发商。他们一般都属于连锁开发企业，很多本土开发商也进入了国外连锁开发的行列。业务类型主要为住宅和购物中心。

3.城市综合体面积小于50万平方米，但主要分布在东部三线城市和中西部部分省会和直辖市。主持人。

4.外行开发城市综合体已成为城市综合体发展的趋势。 主要指大型品牌零售商、大型综合商业市场管理者等，依托自身资金实力和行业优势，通过并购、拍卖、合作等方式发展城市综合体。其项目以商业为主，办公楼和住宅分散。

5.目前，我国城市综合体主要集中在华东、华北的京津、华中和华南的广东、西南的成都和成都。 另一大特点是，除华东地区江苏省苏州、无锡外，城市综合体的发展主要集中在省会城市具有一定消费能力的二线城市。

6. 2020年，我国城市综合体将进入发展元年，基本属于“四四制”原则。 一季度处于销售阶段，主要为住宅销售；一季度处于开发建设阶段，目前正在进入市场定位和筹备开业阶段；一季度处于政府规划和招商引资阶段，但很多城市都被纳入了今年的投资发展计划；其中四分之一处于规划阶段，基本进入立项和规划设计阶段，但城市综合体发展模式已基本确定。 .

7.许多被称为城市综合体的项目并不能完美地体现城市综合体的含义。主要业务类型分为三种，其中大部分是住宅和商业。 建筑品类的比例分配不是很科学合理，需要市场检验。

8.城市综合体的开发已经成为众多强势品牌开发商的主流开发模式。一些开发商声称，未来企业发展的战略方向将是城市综合体的发展。

9.城市综合体的发展与当地经济发展和人民收入消费息息相关

经济越发达，项目越复杂，体量越大，价格越高，生活质量和便利性都比以前单一的业态更高。

2020年10月，中国城市综合体的发展已经成为地方政府部门土地招标和相关开发企业投资发展的主要方向。土地招标规划建设以综合开发为主，已成为2020年房地产行业新的发展趋势。

东北地区

黑龙江省

1.综合体开发处于起步阶段，项目位于哈尔滨市区。

2. 2020年之际，一家专业的商业地产开发商在哈尔滨南岗开发区原新加坡酒店旧址上建造了一座建筑面积28万平方米的建筑。 、生活、购物、休闲等功能齐全的“城市综合体”。

3.目前有一个项目处于规划阶段。 总面积10000平方米，总建筑面积约260000平方米。以住宅为主，不具备城市综合体的功能。

吉林省

1.综合体发展处于快速发展阶段，主要集中在长春和吉林。

2.在招商和土地拍卖过程中，长春市以综合体开发为主。 目前，长春市南关区仅有11个城市综合体项目，总投资320亿元，占地250万平方米，预计总建筑面积5.3万平方米。

3. 2020年，10个重大城市综合体项目将落户长春市朝阳区，总投资约118亿元。 这些项目投资大、规格高、拉动能力强。

4.长春城市综合体项目目前正在土地招商、项目招商销售、项目规划建设中。 吉林市具有代表性的城市综合体项目。

5.综合体项目开发商主要来自北京、上海、江苏； 有本地投资者和外国投资者之分，以合作开发为主；企业以上海开发商为主；本土开发商自主开发的项目比例较高，占比超过40%。

6.综合体的主要业态为普通住宅、购物中心和数字中心。目前有一些以旅游休闲为主的城市综合体项目。

示范案例：吉林？世贸广场

项目概况：

吉林？世贸广场由吉林市世贸广场建设有限公司承建开发，是吉林市首个大型城市中心城市综合体项目。项目位于被誉为“三个中心”的吉林市经济、文化、交通中心区江城广场东侧，北接安康胡同，西接**路，松花南临河，东临文庙胡同。它位于吉林市。吉林大街与松花江景观带交汇处，城市南北中轴线，已具备城市资源相对成熟的特点。主要经济指标：

面积：平方米

总建筑面积约：平方米

车位：380个

楼层面积比例：

建筑密度：57%

酒店建筑高度：米（吉林市新地标）

比例分配：

江景住宅约占30%

写字楼，单户约占13%

Soho等占7%

示范点：

1.本项目为拆迁改造项目，集“商业活动、都市休闲、滨江文化”于一体，打造集购物、休闲、现代高端商业中心和文化娱乐于一体的高品质新生活区。

2.项目合理解决酒店、商务办公、商场、住宅等功能布局，与景观共生。 江景公馆与酒店采用相同的竖线处理，力求在造型上融为一体。

3.本项目中的几座建筑在空间上相互呼应，形成对比。在凝聚力和张力的双重作用下，加上充分预留的开发空间和3600平方米的城市广场，进一步强化了城市综合体的功能。

4.本项目建筑主体科技含量高，在以人为本的前提下，基本实现智能化。江景住宅采用中央新风系统，保持空气清新。技术，有效提高工程进度，减少用钢量。

5.项目利用项目内市中心区位、五星级酒店、商业街区的整合优势，推出酒店式单体公寓，有效利用资源，满足不同人群的需求，提升项目自身优势，未来的新价值。

6.项目前期，营销团队牵头，从项目伊始，将施工单位、酒店管理公司、物业管理公司、商业管理公司、住宅设计公司联动统一运作。相关意见和设计方案由市场部提出并协调，有效避免了开发建设中的矛盾。

专家点评：

房地产的铁律是地段决定发展。世贸广场依托区位优势，以打造百年精品为宗旨，在市中心开发建设了吉林市首个大型城市综合体项目。通过拆迁改造，占据了城市的优质资源。从一开始就具有浓厚的商业气息和城市景观完美结合的特点，注重地方文化的传承和融合，尤其位于河岸边，充分利用河流资源，发展和谐河岸。住宅，加上商业和酒店设施，完美诠释了城市的意义

综合体。整个项目造型简洁自然，强调参与性，具有很强的整体感和地标性。同时也填补了吉林市没有高端综合项目的空白。

辽宁省

1.综合体开发处于开发阶段，项目主要集中在沉阳、大连和鞍山。

2.辽宁省已开发城市综合体30多个。沉阳项目以大型商场和住宅为主，大连项目以写字楼为主。鞍山的项目主要是中型商场。

3.沉阳综合体开发商以外资开发商为主，主要来自香港、上海、江苏、北京、宁波、深圳等地，但本地开发商开发的城市综合体主体以大型商场为主。

4. 2020年之前，面对大型房地产项目，受发展理念、资金实力、经营经验等因素影响，外资企业将经营商业百货、住宅、酒店、教育等配套项目。先后投资建设的大型城市综合体项目集于一身。

5. 2020年以来，面对城市综合体等大型综合体项目，

或以与外商合作的形式，在沈阳，内资自主开发城市复杂的项目引人注目。国内资本独立经营大型城市综合体项目的现实，无疑标志着国内房地产企业的竞争力不断增强。

6.辽宁省地方大型零售商成为城市综合体项目独资或合作开发的一大亮点，开发项目主要集中在沈阳和鞍山。

7.鞍山综合体项目主要由沉阳和大连的开发商开发，开发的项目以大型购物中心为主。

8.葫芦岛和营口目前有一个城市综合体项目正在开发建设中。

第二部分：xx商业综合体可行性研究报告大纲彭州商业综合体可行性研究报告大纲

第一章概述

1．项目名称和组织者

2.项目背景及建设必要性

3、编制依据及原则

4.项目概况

第二章企业概况

1、公司简介

2.企业实施项目的有利条件

3．企业薄弱环节

第三章项目市场分析

1．宏观环境分析

2．项目s/day）

（平

平方米）

顺天顺天地产AD m2/1

天国国际财富公司

中心

西美湖南富通地产元m2/2惠现代城市房地产开发公司日

凤凰金丰物业1230元m2/月3号楼

物业元m2/4方管理公司日

长方长方集团1935元m2/月5号楼

万顺中旭海康投资元m2/7宅基地有限公司月

天心天成置业有限公司m2/8城市广场公司日

鼎旺湖南富通实业602-3元m2/

9楼开发公司日

湘豪万豪地产开盘404元平方米/天

10楼开发公司

湖南百盛百盛企业元平方米/

11天新华庭有限公司日

只有楚天城置业有限公司没有80元/m2/

第十二届文具公司月

商城（在

招商引资中）

2．示范项目：名城国际中心项目（在建）

项目概况：

名城国际中心是“名城地产”旗下“名城地产”承建的超高层项目湖南著名酒店运营专家明诚国际。项目位于长沙市芙蓉中路与白沙路交叉口西北角。名城国际中心的目标是打造湖南第一座超高层建筑，预计建筑高度100米。项目集购物、商务、休闲、娱乐

拥有音乐等多种功能，周边聚集了更多高档写字楼、酒店、百货等配套设施。左邻鼎旺大厦，右邻芙蓉国豪庭酒店，尽享主流商圈的财富磁场。 .

主要经济指标：

总建筑面积约：平方米

停车位：380个

建筑层数：48个

酒店建筑高度：米（长沙新地标）

比例分配：

酒店约占项目体量的30%

住宅约占30%

写字楼约占40%

示范点：

1.本项目为拆迁改造项目，将“活动、城市休闲”融为一体，打造集购物、休闲、文化、娱乐于一体的现代化高端商业中心和高品质新生活区。

2.项目合理解决酒店、商务办公、商场、住宅等功能布局，项目建筑在空间上相互呼应，形成对比，进一步提升城市综合体的功能强化。

3.项目利用项目内市中心区位、五星级酒店、商业街区的整合优势，有效利用资源，满足不同人群的需求，提升项目自身优势和未来新价值。

2.发展瓶颈及存在的问题

从以上相关数据和示范项目可以看出，我们街道的城市综合体

建设基础好，但由于面积狭窄、理念问题，城市综合体项目的发展还存在很多问题，还有很长的路要走。

1.整体发展规模不大。 与北京、上海等一线城市超过100万平方米的项目相比，我街城市综合体项目的开发面积约为50万至65万平方米

开发商为主体，中港两地缺乏具有品牌影响力、资金实力和开发经验的大型开发企业。

2.缺乏统一的科学规划。 五街城市综合体项目以写字楼、商业、住宅为主。公园和俱乐部等其他项目不发达。建筑类别的比例不是很科学合理，不能完美体现。城市综合体的含义。

3.相关配套设施不足。 城市综合体是一个新事物，开发商和街道都缺乏相关的建设理念和经验，导致配套设施不足。如城市公园、会所等城市空间开发基??本处于空白状态，无法满足旅游、娱乐等城市的需求。

三．相关意见和建议

1.科学合理确定城市综合体发展规模。

城市综合体是在城市综合体的基础上形成的高业态、高强度发展、高交通可达性、高强度活动、高地标魅力、高科技融合的综合体。多种城市功能。建筑物、建筑物的集合或构建块。综合体的开发建设，在合理定位的同时，需要科学研究确定城市综合体的发展规模。综合体就其内部而言舒适便捷，但由于其高强度的开发模式，它可能对外部环境不经济。因此，在考虑集约、节约用地的同时，还要考虑综合建设带来的外部交通压力和环境压力。

2。城市综合体的高标准设计。

城市综合体是一个高强度的开发项目，是一个具有高地标魅力的建筑群。因此，城市应该加强（建议参观耳鼻喉科）等于一座多功能、多业态的大型建筑。今年以来，火星街在充分了解各方第一手资料的基础上，通过实地考察、座谈会、问卷调查等方式，对芙蓉区城市综合体的规划建设和管理提出了一些建议。水平并结合实际情况。同时，也提出了一些具有前瞻性和可操作性的意见和建议。具体报告如下：

1．芙蓉区城市综合体建设取得重大成果

近年来，区委、区政府坚持旧城改造与新城建设并举区。成绩显着。在全区共同努力下，初步建成了基础设施较为完善、城市功能日益完善、环境面貌明显改善、特色鲜明的城区。为加快建设“人民满意城市”步伐，区委、区政府提出在辖区内建设多功能城市综合体的构想。未来一个时期，重点将放在城市综合体的开发建设上。

二、目前芙蓉区发展城市综合体的优势、劣势、机遇和竞争压力。

对比芙蓉区兄弟城在发展城市综合体方面具有以下主要优势：

（1）区位优势明显。 位于老城区，地理位置相当优越，CBD中央商务区和火车站近在咫尺。提升我区区域核心竞争力。

（2）文化旅游资源丰富。 正在建设中的韭菜园历史文物街，将成为我市的“露天博物馆”。因此，建设以文化旅游为主要内容的项目，是我区城市综合体发展的又一关键。行动。

（3）开发风险低，回报高。 相比兄弟城，芙蓉区人口密集，城市基础设施市场需求客观，适合开发风险相对较低、回报较大的城市综合体项目，主要以购物、休闲、娱乐为主。

在看到优势的同时，推进城市综合体的难点也很严重。主要缺点是：

（1）市场不够活跃。 城市综合体项目是一个多功能的建筑群。开发的房地产项目均为中高档住宅和高档写字楼，并配备星级酒店和大型商贸中心。对招商能力和发展节奏的要求也相当高。此外，受市场条件、融资压力等因素影响，项目计划变更、多方变更、项目重新审批等情况较多，在一定程度上制约了入驻项目的推进。

(2)拆迁因素影响很大。 城市综合体项目都存在拆迁难的问题。由于难以如期完成清洁土地的交付，对项目总体规划的快速确定和发展规划的准确制定影响很大。不仅影响开发商资金的使用效率，也影响城市综合体项目“先商后住”的开发模式。

（3）基础设施投资不足。 城市综合体项目对区域供电、供水、供气能力要求较高。此外，如果城市综合体项目缺乏大型基础设施，如绿化广场、文体设施等，并且该区域内的道路等级不高，交通往往拥堵混乱。 ，会对地块的推广和项目的招商产生一定的负面影响。

推动芙蓉区城市综合体发展将带来一些机遇：

（1）优化产业结构。 城市综合体项目的建成，一方面可以快速填补工业企业搬迁的税收缺口，支持区域经济发展，另一方面可以带动和提高城市发展水平。现代服务业，真正发挥促进产业升级的作用。

（2）提高城镇化水平。 辖区内城郊交界处和危旧房多，城镇化水平亟待提高。这些项目的建设，可以有效促进危旧房改造，彻底解决无序经营等问题，加快形成CBD中央商务区。

（3）实现可持续发展。 随着近年来城市建设和发展的加剧，我区可利用的资源和空间越来越少，而城市综合体本身就是一个

节约用地和可循环功能与业态，加快城市综合体项目建设，是提升区域竞争力、实现可持续发展的战略选择。

三、加快推进城市综合体项目的措施

（一）科学规划，引导储备

由于区域经济发展不平衡，需要根据不同区域的功能定位和市场需求，科学规划综合体的功能组合，确定不同的经营规划和投资标的，引导符合的综合体融入城市肌理和文脉，彰显个性。 ，实现错位发展。例如，打造以文化、旅游、购物为主要内容的文化旅游综合体；依托制造业先进、交通便利、区域中心等优势，着力打造总部经济、研发中心、销售中心、物流中心等专业中心、服务区综合体等形式。为此，加大招商引资力度推进和落户在建和在谈项目特别是城市综合体项目，培育新的经济发展增长点是当前工作的重中之重。

（2）分解业态，明确重点

由于城市综合体项目开发门槛较高，对开发商在以下方面有要求资金实力和运营能力。两者都相当高。此外，当前经济形势严峻，开发商整体拿地更加谨慎。为此，在开发形式上，可以考虑由政府对复杂项目采取统一的一揽子计划，根据项目中各个区域的功能细分项目业态，选择熟练的开发商。不同业态的运作在建设中落户。减少开发者资金链紧张的困扰和开发风险；另一方面，由于项目分拆后开发商的开发风险降低，有针对性的招商，方便熟悉业务发展的开发商借款。 “出手”落户良机，提升品牌效应。

（三）跟踪服务与落实政策

城市综合体项目是城市发展的必然产物，是芙蓉区城市化进程的一部分.主要措施是体现城市核心竞争力的“客厅”。为此，要树立“一切为了发展一心服务项目”的理念，积极对接项目，梳理扩大内需的各项政策，为企业争取政策，完善政策。惠及芙蓉区项目

。同时，大力推进银企合作，组织银企对接活动，拓宽企业融资渠道，破解企业融资瓶颈。此外，积极做好项目包装规划，争取上级政策、资金等尽可能多的支持，保障政策服务落实，降低开发商投资的政策风险，助推开发商投资。投资信心。

（四）强化保障，确保项目有形象、有成效

强化领导联动责任制和项目责任制，建立城市综合体项目进展情况在周报系统中，对列入规划的每个城市综合体项目，由责任单位指定专人进行全方位动态跟踪，由牵头部门汇报项目进展情况及时解决推广过程中出现的问题。同时，各责任单位和部门将进一步加强上下沟通、左右协调、事前事后全过程监督，发现和化解各种矛盾和冲突。及时发现问题，努力为城市综合体项目建设创造有利条件，确保项目顺利推进。

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商业调研报告【篇7】

总体来说，目前中国主要商业银行对市场风险的管理仍不能完全适应市场风险日益增大的现实，如风险转移和对冲手段较少、缺乏有效的市场风险管理模型和风险管理系统等。因此，主要商业银行应积极采取措施：夯实数据基础，坚持自主开发市场风险管理模型，防止出现国外风险管理系统的“水土不服”，适时引进风险价值法，积极参与金融衍生产品交易，进一步提高市场风险的管控水平。

一、背景

（一）国际背景

1.新资本协议的应运而生

随着国际银行业务尤其是金融衍生产品的发展，一些银行如巴林银行、大和银行等由于市场风险管理失当遭受到了重大损失。这一系列的风险事件使得巴塞尔委员会逐渐意识到应将市场风险纳入其资本监管要求范围内。20xx年6月正式公布的巴塞尔新资本协议（BASEL Ⅱ）从操作层面正式引入了全面风险监管的理念，提出了银行风险监管的最低资本金要求、外部监管和市场约束三大支柱的原则。新协议将风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险的各种因素，基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险，并力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起。

2.西方银行加强了对市场风险的控制

巴黎银行成立了由首席运营官或相关顾问牵头，以风险管理部为基础的市场风险委员会，每月开会一次，决定相关重大事项。在市场风险限额管理上，巴黎银行主要采用四种方式：市场风险限额(包括风险价值限额体系、普通限额体系)；内部VaR模型系统(即MRX系统)；压力测试限额管理、普通限额管理等。法国兴业银行则要求负责内控的团队与交易员一起工作，而全球支持团队主要负责风险确认模型、全球汇报机制、信息系统管理。

（二）国内背景

1.利率和汇率的改革步伐加快

我国早在1993年明确提出了利率市场化改革的基本设想，并先后放开了对多种利率的管制，如：银行同业拆借利率、银行间国债市场回购和现券交易利率、商业银行贷款利率上限和存款利率的下限等。同时，汇率改革也逐步推进。1994年的外汇体制改革，使我国建立起以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。从20xx年7月21日起，人民币汇率又开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，同时人民币升值2％。利率调整的加快和汇率的持续升值，使对市场风险缺乏良好管理的中国各主要商业银行开始频繁地暴露于利率风险和汇率风险之下。

2.与市场风险监管相关的规章制度相继出台

在我国商业银行面临市场风险管理水平相对较弱、专业人才缺乏的现实情况下，银监会参照新巴塞尔协议的标准和要求，先后出台了《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行市场风险监管现场检查手册》等一系列与市场风险监管相关的规章制度，以提升我国银行业市场风险管理意识并督促商业银行提高市场风险管理水平。

二、过渡期主要商业银行对市场风险管理的推进及其评价

（一）过渡期主要商业银行对市场风险管理的推进工作

1.风险管理组织架构的调整

一个独立、高效、完善的市场风险管理组织体系是商业银行市场风险管理的基础。主要商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导，以独立的风险管理部门为中心，以市场风险管理的支持部门为辅助，与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系。近年来，大多数商业银行，尤其是国有商业银行均对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置。中国工商银行从20xx年6月开始大幅调整其组织机构。新组建的风险管理部负责全行的全面风险管理；授信业务部负责各类客户的评级、授信、项目评估；信贷管理部负责全行信用风险管理、信贷监督检查和行业区域分析。中国银行致力于建立科学的、符合集团实际的市场风险管理体系，对所承担的市场风险进行有效的识别、测量、监测和控制。集团市场风险管理以董事会为最高决策机构。风险管理部在高级管理层直接领导下，负责制定集团统一的市场风险管理政策、制度和流程；向高级管理层提出集团市场风险限额并进行分配、调节和实施有效监控；对市场风险计量所使用的系统、模型和参数进行有效性审核和验证等。建设银行进行风险管理体制改革，在风险政策制度、计量分析、风险监控等方面，实行全行整体层次上的集中管理。设立风险官员也是该行实施改革的内容之一：总行设有首席风险官，一级分行设风险总监，二级分行设风险主管，同时向县级支行派出风险经理。中信银行将力争在未来3－5年内率先成为中国第一批与新资本协议全面接轨的商业银行。目前，中信银行已组建了市场风险专业委员会，设立了专业职能部门，组建了专业团队，以有效应对市场风险。

2.市场风险计量模型的选择

20xx年2月28日，银监会公布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》(下称《指导意见》)。《指导意见》对市场风险资本计量方法明确如下：商业银行应采取内部模型法计算市场风险的资本要求；如果届时商业银行未达到采取内部模型法的要求，可以采取标准法，但应制定向内部模型法的过渡方案，以便在实施新资本协议3年内达到实施内部模型法的要求。可见，标准法只是计算市场风险的过渡方法，商业银行最终需采用内部模型法来衡量市场风险。《指导意见》关于市场风险内部模型的技术方法、假设前提和参数设置可以有多种选择，银行可以根据本行的发展战略、风险管理目标和业务复杂程度自行设定。实际上，各主要商业银行构建内部评级体系时，大多考虑采用较先进的内部模型。如工商银行20xx年将完成主要市场风险计量模型的构建工作，力争20xx年底正式使用风险价值VAR计量模型，达到巴塞尔市场风险补充协议要求的内部模型法项下相关参数计量以及应用的标准。

3.先进风险管理系统的引进

国外的金融风险管理解决方案①提供商则拥有大量的金融专家和懂行的IT专家，他们的解决方案功能十分强大，能提供较为先进的风险管理系统。如全世界最先进的金融领域集成IT解决方案提供商SunGard提供的Panaroma和BancWare②、全球主要的金融系统软件供应商MISYS公司提供的MISYS银行系统和路透集团的Kondor+。国内提供成熟的金融风险管理系统的软件商还比较少，如上海安硕信息技术有限公司③。

我国主要商业银行大多引进了国外的管理系统。招商银行OPICS系统①二期早已成功上线运行。招行在前、中、后台均采用OPICS系统，实现了前、中、后台的无缝对接以及中台对资金交易业务风险的集中控管。OPICS系统二期的成功运行，扩大了银行风险监控的范围，提升了风险控制技术，开发的风险价值(VAR)模型量化了市场风险。路透集团的Kondor+是一种先进的系统，适用于所有资产级别、衍生性金融产品和结构产品的交易和风险管理，能够确保银行通过一个系统实时查看所有情况。相当一部分国内商业银行采用路透集团Kondor+系统，以应对日益复杂的实时交易和风险管理需求。这些银行包括：中国银行、宁波市商业银行、民生银行、交通银行、广东发展银行、上海银行、国家开发银行和中国进出口银行等。 广东发展银行采用的是路透Kondor+前台交易系统及KGL全球限额管理系统（Kondor Global Limits），可以通过路透Kondor+前台交易系统对交易行为进行实时监控。上海银行也与路透集团签署协议，采用路透集团实时位置跟踪和桌面分析系统。

4.内部评级法的推进

新资本协议增强了对市场风险和操作风险的资本要求。为加强包括市场风险在内的全面风险管理，中国的商业银行正按照巴塞尔新资本协议的要求，加快内部评级体系建设。目前，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行等主要商业银行均已循序渐进、有计划、分步骤地着手建立符合新资本协议要求的内部评级体系。按照银监会的估计，到20xx年中国将有10家左右的大银行实施内部评级法。

中国工商银行于20xx年正式启动了内部评级法工程建设。通过与国际知名咨询公司合作，工商银行将按照内部评级法的基本要求，在评级组织、评级体系设计与运作、评级结果运用、风险量化以及数据收集与信息系统建设等方面进行改造和完善，力争在20xx年底过渡期结束前达到新巴塞尔资本协议内部评级法初级法的要求。中国农业银行和一家国际知名咨询公司达成合作协议，正式启动内部评级体系建设。农业银行内部评级体系建设分三期实施，一期的目标是按照巴塞尔新资本协议和我国银监会的要求，借鉴国际银行业信用风险管理的最佳实践，构建符合新资本协议要求、切合农业银行实际的非零售敞口初级法体系，并实现内部评级结果在信贷管理实践中的广泛应用，力争在20xx年底前建成符合巴塞尔新资本协议内部评级法初级法要求的内部评级体系。20xx年6月29日，交通银行、奥纬咨询公司和埃森哲公司三方在上海共同举行交通银行零售业务内部评级项目签约仪式。此项目完成后，交通银行的零售业务内部评级水平将达到巴塞尔新资本协议零售业务高级内部评级法标准，为该行个人贷款和小企业信贷业务的发展提供更为强大的技术支持。目前，中信银行已具备成为国内第一批实施新资本协议银行的条件，并与穆迪KMV合作完成了中信银行公司客户信用风险评级系统的开发。

（二）对主要商业银行加强市场风险管理工作的评价

如上所述，主要商业银行在过渡期内，从市场风险管理组织柜架、市场风险管理模型和系统以及内部评级体系等方面做了大量工作和努力，来提升对市场风险的管理水平。但是，目前中国主要商业银行对市场风险的管理仍不能完全适应市场风险日益增大的要求，具体表现为金融衍生产品的风险定价能力还不高，风险转移和对冲手段还较少，大部分银行缺乏有效的市场风险管理模型和风险管理系统，具有现代金融工程知识的专门人才更是凤毛麟角。其中，有效的市场风险计量模型和系统缺乏，是制约我国商业银行市场风险管理水平提高的突出问题。从目前情况看，国内商业银行在市场风险计量方法、系统开发方面尚处于起步阶段。大多数银行对利率风险计量尚停留在运用缺口管理等相对较为简单工具的水平上，对久期分析法主要是用于计量交易账户债券利率风险，尚未将整个资产负债表以及表外衍生工具纳入久期分析体系，特别是对表外衍生工具的风险计量更为薄弱。同时，大多数国内银行对国际主流的风险价值法（VAR法）的运用则仍处于研究探索阶段，尚未能充分运用于市场风险管理的实践。

三、对主要商业银行加强市场风险管理的建议

（一）夯实数据基础

数据是市场风险管理系统的生命线，强化数据基础建设贯穿了系统设计、开发和应用的全过程。由于模型和系统建立过程中，涉及的数据量大、来源渠道不一、运算程序复杂，计算效果很大程度上依赖于基础信息的真实性和完整性。我国主要商业银行的数据储备严重不足，且数据缺乏规范性、数据质量不高，有些甚至是明显失真的或是无效的数据。这些问题如不及早解决，可能会导致计算结果发生偏离，导致市场风险管理的失败（如管理结果为风险损失）。为此，针对我国数据的现状，商业银行应加快数据处理工作，建立并实行完整、严格、一致的数据标准，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。

（二）重视风险管理系统的实施，防止出现“水土不服”

风险管理系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分，基于商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测，要求对业务数据和多种分析结果进行综合评价及验证等，有效的风险管理系统是其顺利实施的基础和保障。所以，商业银行必须通过完备、可靠的风险管理系统来支持市场风险的计量及其所实施的事后检验和压力测试，并时时监测市场风险限额的遵守情况并提供市场风险的相关报告。

上文已提及国内的主要商业银行，甚至城市商业银行，大多引进了国外软件提供商的风险管理系统。国内银行引进国外风险管理系统时，往往面临“水土不服”和“本土化”不成功的问题。这并非系统本身所致，而是实施的过程有问题。国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松博士认为，要想把国外的产品拿到国内来实施，需要选择一个很好的国内实施商，并由金融专家指导。金融专家所起到的作用，是在前期咨询分析、系统引进直至二次开发、测试、运行维护整个过程中，通过一套成熟的系统研究和差异分析方法，确保先进技术和本地业务能够和谐地结合起来。

如果实施商既对国外系统有着较深的理解和认识，又具备国内银行传统系统的开发经验，同时其服务又非常贴近国内客户，才可能保证引进系统获得成功。国内银行在引进系统之前，还必须为配合核心业务系统改造而进行一系列重大变革，包括对业务流程、管理机制、企业内部各部门利益等方方面面的调整，需要做好充分的心理准备。

（三）适时引进风险价值法（VAR方法），并加强情景分析和压力测试

从国际商业银行的市场风险管理实践来看，市场风险计量方法经历了一个不断演进的过程，逐步建立了一个多层次、相互补充、涵盖资产负债表内和表外业务的全面市场风险计量体系。目前主要使用的市场风险计量方法包括：缺口分析法、久期分析法和风险价值法（VALUE AT RISK,简称VAR方法）。目前，国际商业银行普遍采用的实践做法是：依托强大的市场风险管理信息系统，运用利率缺口（外汇敞口）分析法计量利率（汇率）变动对银行账户当期收益的影响；运用久期分析法在整个资产负债表及表外衍生工具范围内全面计量利率变动对银行经济价值的影响；对交易账户表内及表外衍生工具头寸则运用VAR方法进行市场风险计量。从发展趋势看，将在整个资产负债表内、表外业务中采用统一的 VAR模型计量市场风险。

目前，国际上已有超过1 000家金融机构和非金融机构使用VAR方法对金融衍生交易的市场风险进行量化管理，其中有信孚银行、曼哈顿银行、摩根银行、花旗银行等多家著名金融机构。这些国外金融机构不仅将VAR作为度量市场风险的工具，并由此开发了VAR管理信息系统，建立了VAR市场风险管理体系。风险价值已成为计量市场风险的主要指标，也是银行运用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。采用VAR方法计量和管理市场风险必然是大势所趋。但我国银行业在引进VAR方法，将面临数据问题和厚尾现象，所以，商业银行在使用VAR方法时，还应辅之以情景分析和压力测试，并注重与其他风险管理方法的适当结合。

(四)积极参与金融衍生产品交易，规避市场风险

金融衍生产品在我国出现时间不长，只有十多年的历史。目前，我国金融市场上的主要金融衍生产品主要有远期外汇买卖、远期结售汇业务、可转换公司债、股票期权、买断式回购等。当前，我国相当多的商业银行均不同程度地开办了各种金融衍生品交易（分为自营和代客户交易）。中国银行自营交易的规模相对较大，其他银行主要是以代理客户外汇衍生交易为主，交易规模不是很大。综合分析，我国即将进入金融衍生品的快速发展阶段。商业银行应借此机会，一方面，争取向客户提供更多的衍生品代理业务，获取更多非利差收益；另一方面，在进行缺口管理、持续期管理的同时，积极参与金融衍生品交易，以规避利率、汇率波动带来的市场风险。

商业调研报告【篇8】

摘要:“现代管理学之父”彼得德鲁克(PeterF.Drucker)曾经说过：“预算不是一场数字游戏，而是围绕战略目标的设立而进行思考的过程。”

自20xx年我国烟草商业导入预算管理机制以来，该方法已成为企业的标准作业程序。本文针对xx烟草商业预算管理中存在的问题，提出在全面预算实施过程中，必须要注重预算的编制质量，加强事前、事中、事后的监督与调控，及时采取有效措施纠正偏差，使预算管理发挥应有的作用。

关键词：烟草商业预算管理思考

预算管理是企业在科学的市场预测与决策的基础上，按照既定的经营目标和程序，对企业未来的内部生产经营活动的总体安排。近年来，xx烟草积极探索适合烟草商业实际的预算管理运作模式，在预算管理上逐步实现了从无到有、从单一预算向全面预算的转变，对提升内部管理水平、提高企业经济效益起到了积极的作用。然而，预算管理整体水平还有待提高，运行中凸显的一些的问题不容忽视。

一、亟待解决的几个薄弱环节

1.编制时间比较滞后，运行时效相对较低。

虽说我市每年从10月份便着手安排部署次年的预算编制工作，但由于作为战略层的投资中心没能及时确定年度预算总目标，预算编制工作实际上要到次年的元月份才正式开始。我市烟草系统下辖9个县级营销部，经过“自上而下”、“上下结合”编制流程的多次反复，整个预算编制工作历时长达半年之久。待全部预算审批、下达完毕，时间已到4月份，迟则到5月份才能完成，上半年的预算没有得到有效控制。特别是部分可控费用，超进度开支现象特别严重，给下半年的预算执行带来巨大压力，编制时效“成本”过高。

2.预算分解偏离实际，方法不尽科学合理。

一是年度预算指标分解中历史业绩权重较大。在下达各县营销部销售预算指标、效益预算指标时，没有完全按照省烟草局推行的“因素分配法”进行，历史因素所占权重仍然较大。对某些指标没有设立一个“公允值”，习惯采取“一刀切”的方式，全市保持统一的增长幅度，对上年预算指标完成较好的单位，持续实行“鞭打快牛”的政策，在一定程度上影响了基层的积极性。

二是季度预算的分解过于简单化。费用预算分解也与销售预算一样，以前两年各季度实际发生数所占全年比重作为权数进行分解，没有考虑某些费用发生的特殊性，导致部分项目季度预算严重超支。

3.执行过程“盲目服从”，预算调整“弹性”过大。

一是对市场的变化反应迟钝。在执行过程中，当受市场环境、经营条件、政策法规、内部体制改革和经营方向调整等因素影响，预算基础发生变化时，有的预算责任主体仍在“严格”按照预算运作，“纸上谈兵”，缺乏应变能力。

二是预算调整机制不够完善。主要表现在年度预算调整的随意性较大，没有根据预算调整原则进行。对预算执行中的偏差，预算管理委员会没有充分、客观地分析产生的原因；对常规事项产生的预算执行差异，预算责任主体没有自行采取措施加以解决，而是盲目地要求要追加预算指标。

4.成为考核唯一手段，上下“博弈”愈演愈烈。

预算管理过程中，只强调上下级的垂直命令与控制，把预算执行结果作为唯一的考核考评指标，重结果、轻过程，忽略了对预算执行差异的分析。各责任中心为了得到较低的业绩评价标准，有意提供虚假的预算数据风险，在上报预算时讨价还价，大大地留下余地，实行“宽打窄用”。有的则为了防止来年被“鞭打快牛”，虚报、用尽当年的预算指标。这些“对策”，导致预算管理流于形式，使业绩考核失去了公平性。

二、问题的成因及分析

上述问题综合起来，集中表现在预算目标确立、预算体系构建、预算过程控制和预算考评机制等四个环节存在缺陷，突出表现在以下“四个不够”：

1.预算目标定位不够准。

一方面将预算与企业“十一五”战略目标等同起来，定位过高。虽说预算是与企业发展战略相配合的战略保障体系，两者有密切的联系，但不能等同。“十一五”规划的时间跨度有五年，侧重于企业中、长期目标战略的实施，主要涉及外部环境中长期趋势的变化，以及企业如何对此作出反映；而预算的时间一般为一年，关注的是中、短期特定目标任务的完成，主要涉及企业内部运作。因此，公司战略是预算管理的目标导向，引导年度预算目标的确定；预算目标则是战略目标在本期内的财务具体化，为战略规划的实施提供必要的保证。

另一方面预算目标制定不甚科学。在预算目标制定中，编制预算基础的许多假设尚未得到充分论证。作为战略层的投资中心，没有深入分析所处的市场地位、市场环境、国家政策的可能变动给预算目标带来的影响，没有认真查找xx与省内其他地区间在经济、地理、交通环境上的差距，而是一味的按照上级的要求，追求卷烟人均销量、销售均价等指标达到全省行业平均水平，使预算“高不成，低不就”，失去了预算的有用性。

2.全员参与意识不够高。

一是上下互动、协作程度不高。部分县营销部的经理们本位主义意识较为严重，将精力集中在本部门个别任务效率的提高上，而对预算的编制工作持消极态度，仅在费用预算上表现出极大的“热情”，千方百计争得宽余的支出指标，忽视了企业的整体奋斗目标。

二是各预算中心的职责没有履行到位。许多部门都认为预算管理仅仅是财务部门的职责，对预算管理委员会分配的工作当作额外负担，经多次催促，才将质量不高的预算上报。执行过程中，各责任中心管理也不很到位，对预算执行中的异常现象没有采取应对措施，甚至听之任之，导致部分可控费用支出失控。岗位编制本就偏紧的财务部门，在预算管理中“单打独斗”，某些工作也只好采取应付的方式，难以实现对预算的精细化管理。

3.过程控制措施不够实。

首先，预算信息反馈制度尚未健全。预算信息反馈是预算执行过程中预算调控职能实现的前提和基础，包括定期书面报告、临时书面报告、例会和临时碰头会等多种方式，具有及时性和灵活性的特点。而我们仅仅采用了书面报告的形式，预算执行差异形成的原因不能得到更深入地分析，控制措施不很全面，而且信息反馈也不是很及时，在一定程度上影响了调控的效果。

其次，预算调控措施没有落实到位。财务、审计、经济运行等部门在对预算执行差异进行分析和责任界定的基础上，提出了一些调控意见和建议，但相关责任主体并没有认真地抓好落实，未能积极制定可操作性较强的措施并加以实施。实际业绩与预算执行的偏差没有及时发现和纠正，预算监控形同虚设，预算目标的顺利实现得不到必要的保证。

4.评价考核体系不够全。

一方面，只设有年度综合考评，每月（季）的动态考评没有设立。动态考评作用于事中控制，服务于预算调控，主要是对预算执行过程中发生的预算差异予以及时确认、及时处理，为预算顺利实施提供保障。另一方面，在考评中没有遵循预算考评的可控性原则。依照该原则，各责任主体以其责权范围为限，仅应对其可以控制的预算差异负责，而我们在考评考核中往往忽视了这个原则，将所有不可控预算差异也全部“包”给各责任中心，由他们负责“埋单”。

预算管理是一个“PDCA”循环改进的过程，预算考评在这个循环中处于承上启下的关键环节，对改进管理方式、提升管理水平起着重要的作用。如果把考评仅仅作为发放奖金的工具，为发奖而考评，没有事后的差异调查和分析，没有改进措施的落实，则不能充分发挥持续改进工作的作用。

三、全面预算管理的对策与建议

全面预算管理的过程，实际就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程。针对管理中存在的问题，具体要抓好“五个提高”：

1.加强预算管理组织体系建设，提高预算编制时效。

一是提高各级员工对预算管理的认识度和参与度。预算管理是一种“全员参与、全方位渗透、全过程监控、全量化考核”的管理方法，没有各单位、各部门、各级员工的一致重视和共同参与，是难以实施到位的。各级主要负责人必须将全面预算管理作为“一把手”工程来抓好、抓实，切实加强对预算管理的组织领导。公司高层管理人员要经常深入到预算运行的各个环节，及时解决执行中遇到的问题，切实推动预算管理措施的落实。

二是建立预算责任网络，对预算实行“分级归口”管理。在市公司本级，要按预算指标的性质实行归口管理；对各县级营销部，则按授权制度实行分级控制。各责任主体要积极参与预算的编制，对各个预算项目反复权衡、精打细算，使编制出的预算更加符合企业实际。实施中要按照“分级归口”管理办法的要求，努力增加销售收入，严格控制费用支出，使预算真正起到控制成本费用、提高经济效益的作用。

2.加快信息资源整合步伐，提高预算编制质量。

当代会计学家汤谷良先生认为：“预算是与整个公司业务流、资金流、信息流以及人力资源流的要求相一致的经营指标体系。”实现物流、资金流、信息流、人力资源流的高效、合一，是提高全面预算管理的前提与基础。目前，xx烟草商业的物流、资金流已整合到位，人力资源改革也基本结束，但信息资源的整合尚处在初始设计阶段。现有的卷烟营销、烟叶生产、专卖管理、财务管理等电子商务系统相对独立，各种数据没有得到有效整合；经济运行数据信息分析与发展趋势预测的方式相对较为原始，基本停留在半自动化状态，信息化程度不高。因此，必须立足现有信息平台，加快数据中心的建设，建立分析、预测模型，为科学决策提供依据。

同时，预算管理是一项十分繁杂的系统工程，从编制到执行控制工作量非常之大，急需有先进、科学的信息系统来支持。我们要在金蝶财务管理信息系统基础上，积极开发预算管理子系统，实现预算编制、执行控制、在线审批、执行情况分析等预算管理功能，通过预算信息网络系统，实现预算信息及时传递，提高预算管理的质量和效率，把预算管理工作提高到一个新的起点。

3.实行编制方式多样化，提高预算管理效率。

在预算编制中，要注重抓好“三个结合”，即：固定预算与弹性预算相结合、增量预算与零基预算相结合、定期预算与滚动预算相结合。在传统的预算编制方法基础上，针对固定预算的不足，按照卷烟销量3％左右的间隔，对费用、利润采用弹性预算，增强预算的适用性，为实际结果与预算的比较提供一个动态的基础。对上年部分完成或全部完成的项目，采用零基预算，一切从“零”开始，通过对项目重新进行审查、分析和考核，消除增量预算中一些不合理因素得以长期沿袭的影响。此外，在预算执行过程中还要采用滚动预算进行辅助，按季度滚动，做到长计划、短安排。在每季度第三个月中旬着手下季度的滚动预算工作，使预算期始终保持一个固定的期间，以保持预算管理的连续性和完整性。

4.强化全程控制监督，提高预算执行力度。

预算是与日常经营管理过程相渗透的行为规范与标准体系，提高预算的约束力和调控力，是顺利实现预算目标的关键。

首先，要健全预算报告制度，构建相关、及时的信息反馈系统。每月或季（年）度终了，财务部门应采用报表、数据分析、文字说明等多种形式，及时地向各预算责任主体报告本期预算执行情况，分析并揭示预算重大差异所产生的原因，并提出改进意见和建议。预算反馈报告要突出过程与结果并重的原则，月报反馈的重点是各相关责任项目的预算执行过程，以便动态的掌握预算的运行状况，季（年）度预算报告则着重反映各时期的预算执行结果，以便于考核。

其次，建立全方位的预算控制体系，对预算实行事前、事中、事后监控。把预算控制渗透到企业的各个业务过程、各个生产经营环节，覆盖企业的所有部门和岗位。以业务流、资金流为监控重点，财务、审计、经济运行、生产经营等部门为主要控制监督责任人，按照各自的预算监控权责，对预算的编制、执行、调整、考评、奖惩实行全过程监控，及时解决、修正执行过程中出现的问题和偏差。

5.加大考核评价力度，提高预算运行质量。

预算是与期终总结相关的业绩评价与奖惩体系，没有以预算为基础的考核，预算就会流于形式，就会失去控制力。考评过程中要注重个人考评与集体考评相结合，动态考评与综合考评相结合，在科学、合理的评价经营业绩基础上，严格按照奖惩办法进行兑现。

一要健全月度绩效联酬考核办法。将卷烟销量、贡献毛益、可控费用、营业利润等月度预算指标及当月的工作计划完成质量，分别与各预算责任主体全体员工当月的绩效工资挂钩。每月末，由预算管理考核小组对各县级营销部及本级各部门的预算执行情况和预算指标间的差异进行确认，然后根据绩效联酬考核办法进行奖惩。

二要把预算考评与年度经济运行综合绩效考核相关联。年度终了，以年度卷烟销量、烟叶收购量、目标利润、成本费用利润率、人均劳动效率等预算指标为主要内容，结合《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》的要求，组织进行县级营销部领导班子的综合考评，对成绩优胜者予以适当奖励。

商业调研报告【篇9】

一、人本管理欠佳，激励措施亟待全面恢复和加强

众所周知生产力包含人、产品、工具三个要素，而人是决定性的因素。以往计划经济时代，各行各业在工作和生产中采用的多种激励措施一度发挥了极大的激励作用。对涌现出的“双先”、“劳模”，不仅给与广播表扬、佩戴红花、上光荣榜、颁发奖状等形式上的肯定和鼓励，而且在人事档案、工资待遇、提拔任用等方面给与了切实的物质奖励。从而，使每一位干部员工视荣誉为生命，奋力工作，积极争取；使一个系统、一个单位及其一个部门的“比、学、赶、帮”蔚然成风，一个个“双先”、“劳模”层出不穷，不断涌现，并由此克服了种种难关，使得各项艰巨任务圆满、超额完成，极大地推动和促进了各项工作的顺利开展。但随着市场经济的不断发展，不少单位只顾抓业务，而放松或丢弃了在人本管理中具有巨大积极作用的激励措施。不少单位或部门一味强调绩效考核、经济奖罚及其“末位淘汰”，长期不进行综合评比、不评先、不表彰。比如某商业银行省、市分行会计部门，近三年来对各二级分行、县级支行及其营业网点按照文件评比、推荐的会计、财会监管工作等“先进”，虽然有时还进行了反复的确认，但最终是成大海，杳无音信，不仅没有下文确认、会议表彰，更没有颁发证书和奖金（品）。个别行有时评了也只是单方面的业务先进,不开表彰大会、不颁发奖状、奖（金）品，只是兑现一下绩效工资或下个表彰文件了事。选出的“先进”业绩不入人事档案，不与提拔任用挂钩，更有甚者不什么样的“先进”照常下岗、照样被“淘汰等等。凡此种种极大地打击和伤害了广大干部员工干事创业、争先恐后的工作热情与积极性，使广大员工人人自危，干一天算一天，时刻准备着、盼望着内退或买断。从而，严重地影响和制约了全行的规范操作、安全营运及其有效发展。

因此，各行各级管理部门必须对此给与应有的关注和重视，必须尽快恢复和利用相应的激励措施，加强人本管理：首先，各级行管理部门在进行相关业务评比的同时，要定期不定期地积极开展各类切切实实的综合评先工作，评出的先进不仅是阶段性、单项任务完成好，而且在政治、思想、品德及其工作能力等方面要有先进性体现。各级、各项（次）评出的“先进工作者”、“劳动模范”，在通过相应形式予以公开表彰的同时，将其先进业绩及取得的相应荣誉记入员工人事档案，并与提拔任用、下岗分流等紧密联系，大力营造争先恐后氛围。使“先进”获得应有的待遇，让全体员倍加渴望和珍惜各种先进荣誉，在意、留恋、珍惜自己的一份工作，自觉、全面的地执行每一项操规章制度，比学赶帮，争先恐后；其次，深入基层一线解决员工的实际问题，让员工感受到本行的关怀和温暖，增强归属感和凝聚力，激发员工以行为家、爱行如家的激情，积极认真工作、安心工作、舒心工作，不愿、不敢违规。第三，制定涉及广大员工切身、终生利益的处理处罚规章和办法时，在做到符合上级政策、法规的同时，尽可能地提交所在单位职工代表大会予以论证和通过，使其既显现人情化又使广大员工心悦诚服地予以执行，并做好谈心、疏导、教育等工作，绝不能动辄就拿撤职、开除、除名、撤点、减员和下岗对广大员工施以威胁，使管理与被管理成为对立；第四，在对所辖某位违规员工进行重大处理处罚（撤职、开除）时，不能一味地强调从严从重，要根据其违规的实际性质及其相关的主客观因素区别对待或人情化从轻处理，绝不能不分情况动辄就下文“踢人饭碗”，并使其申诉无门。同时，在对违规员工进行重大处理处罚（撤职、开除）时，尽可能地召开职代会，使员工的相关权利得到应有的保障，不仅使处理处罚合规、合法和合理，更让全体员工心服口服受到应有的警示和教育，并使广大员工的工作安全感得到切实的增强。

二、领导不力，自律监管工作亟待进一步加强管理

近年来，为了强化内部控制、有效防范和化解各类风险，各行在内部审计上收、集中之后，对业务部门的自律监管作了反复的强调，并配备、明确了相应的专（兼）职业务自律监管人员。但由于长期没有相应的组织和领导，对其进行业务培训和指导、对其工作开展进行评比和考核、对其存在的困难进行解决、对其检查发现的问题进行处理等，致使业务部门的自律监管人员成了“消防员”、“替补队”，专岗不能专责，那里有活去那里，本职的监管工作做多少算多少、做到啥程度算啥程度、问题不能全面查处、查出的问题不能有效整改。从而不仅使业务部门自律监管“二道防线”的职能作用得不到有效地发挥，而且也浪费了很大的人力资源。

为此，为了充分挖掘和利用有限的人力资源，为了切实发挥业务部门自律监管“二道防线”的职能作用，各行各级管理部门必须对业务自律监管工作进行切实的领导和有效地管理。既然各行在当前经营人员相对紧缺的情况下，配备和明确了一定数量的监管人员，各项业务又必须业务部门的自律监管，各行各级管理部门就应该有相应的组织和一定级别的领导（或负责人），对其辖属的自律监管工作进行经常性的组织、领导和负责，对各监管人员的监管质量、业绩和效果进行相应的考核与考评、对各监管人员与遇到的困难或问题予以及时的协调和解决、对各监管人员的工作开展予以必要的培训和指导、对各监管人员监管检查发现的问题给与及时的处理和促改、对本行或本级自律监管质量与效果负责。需要指出的是，某些行为了加强自律监管工作的领导，把二级分行的监管人员全部上收集中到二级分行进行管理。虽然监管人员便于管理了，监管人员及其监管工作也相对独立了。但由于各行营业网点较为分散，网点与网点之间、网点与集中地之间路程很远（不少网点在数十、上百公里，有的更远），加之没有相应的交通工具等，致使上收后的人员悬浮于二级分行或只能开展一些次数和内容有限的监管检查，成了“二审计”，不但没有更好地发挥监管的职能作用，反而使其职能受到很大的消弱。因此，各行应根据自身是城市行或农村行、网点远近、分散程度等实际，实施科学的管理模式，比如网点相对集中、距离二级管理行相对较近的城（镇）行可以对全辖或城区各行各业务部门自律监管人员集中管理、统一作业。而网点较为分散、各网点之间、网点与二级管理行又有很大的距离的行，就应该实行全辖监管人员统一选聘、统一建档（人事、组织及其薪资也可以集中统一管理）、统一考核（评）、就地或派驻各支行分散作业，而不应不讲实际搞一刀切；

三、重检查轻整改，检查发现问题必须落实整改责任

随着规范经营从严管理的不断加强，各行各级管理部门对各管辖行及其网点各项业务的监管、审计和检查的频率、范围及内容等不断加强，有的不惜出动全体审计人员或调动大量的业务人员，开展为期成月的、全行性的大范围检查或审计。不仅占用了大量工作人员的工作时间，而且花费了大量的吃、住、行、送及其参观旅游招（接）待费用，但效果并不甚明显。其一是兵团作战，检查的单位多、内容杂、方案细，大推大哄不能静心深查细审，致使应该检查的没有检查、应该发现的问题不能发现；二是有些审计、检查也查出了不少问题，但绝大多数问题在最终定稿上报时被删减（删减问题数约在整个发现问题的百分之五十至八十，甚或更多），致使查处的问题也不能全面反应和暴露原因是代表上级行的审计检查往往居高临下、盛气凌人，发现问题不论问题大小、是否已整改及其问题的实际性质与客观原因，都要以“如实（不反映具体情况和原因，说重不说轻）”上报并给予严厉的处理处罚“相威胁”。同时，部分被查行的上级或上上级领导部门，在听取或批阅检查审计报告时也确实存在只说问题不问原因、一味追究责任、从严、从中处理的现象；三是不少跨行或越级检查审计，只管检查不管整改或只是催要整改回复或报告，致使检查发现问题得不到彻底有效地整改。

因此，为了加强和有效管理，各行不仅要加强审计检查的频率和力度，更要注重问题的整改。一是有关管理部门及经营行的上级管理部门，要把各类监管、审计和检查委托各相关部门，使其按部就班，一项一项地进行、一个单位一个单位地开展，尽可能避免兵团作战大推大哄；二是转变审计、检查作风，平心静气、实事求是、客观公正、区别对待，以检查促改为目的以处理处罚为辅助，切实提高审计检查效能。三是落实发现问题整改责任制，在尽可能实行谁检查谁促改的同时，对一些跨行、跨部门或跨级等检查发现问题的促改，要落实给被查行的二级分行相关部门（不仅可以保证整改的真实性及其效果，而且可以及时、有效地解决或协调解决被查单位难以整改的问题，比如人员和设备配备等），并做好必要的跟踪检查或抽查。从而，保证既严查又严改的从严管理之目的。

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