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财务核算总结汇报(篇1)

各位领导、同事：

我是来自财务会计部一名职员，名叫___，现年__岁，中共党员。现在，我就将20__年在财务会计部的具体参与和分管的工作情况向各位领导、同事们进行汇报：

1、积极做好信息披露工作，兑付社员股金红利。按照银监监管部门要求和信用社股金管理办法，联系会计事务所，做好20__年度的报表审计报告工作，配合联社办公室做好20__年度的信息披露工作，及时地兑付20__年度社员股东分红，维护社员股东权益。

2、协处部门经理做好20__年度所得税汇算工作。积极探讨、精读国家财政部、国税总局陆续下发有关各种所得税优惠政策文件，与当地国税部门工作人员交流学习，用好用活国家优惠政策，准确汇算汇缴企业所得税，做好了我社20__年所得税汇算清缴工作。

3、协处部门经理做好央行票据后续监测考核指标的测算工作。为确保我社央行票据后续监测考核指标能够达标，会同发展部、风险部、审计部对各项考核指标进行了测算。

4、积极参与会计基础检查工作。通过检查，增强我社会计基础管理工作，规范员工业务操作流程，强化内部控制，提升了会计管理水平、会计服务质量和会计操作风险防控能力。

5、做好个人存量账户核查工作、反洗黑钱工作。

(1)是存量个人身份信息真实性核查工作情况，__月参加省联社组织的个人存量账户核实系统上线前培训，并于__年_月__日完成对全辖员工转培训工作，确保系统上线稳定运行。通过悬挂横幅、LED显示屏播放存量个人账户核实内容及向社会发布张贴通告等多途经进行宣传做实存量个人账户宣传工作，让客户按时到我社进行身份核实。截止20__年14月末，我社个人存量核查进度达100%。完成了我社20__年个人存量账户核实工作目标任务要求。

(2)是加强反洗黑钱培训、宣传力度，创造良好的内部环境和社会环境。于20__年__月__日在联社会议室举行反洗黑钱法规法规培训，提升员工的反洗黑钱理论知识和水平;同时加强对反洗黑钱监测系统补录补正的督促力度，使我社反洗黑钱监测系统大额、可疑数据进行审核上报，补录、补正率100%，未出现漏报情况;加强反洗黑钱宣传活动开展，通过辖区悬挂横幅、_个LED电子屏流动播放警惕洗黑钱陷阱，远离犯罪主题反洗黑钱宣传。较好完成了20__年既定反洗黑钱内容目标任务。

6、与各部室能力配合，积极主动开展假币专项治理工作，畅通人民币流通环节，维护持币人合法权益和信用社声誉。

(1)不断提升反假货币机具配置水平

为提高服务水平，防范和堵截假币事件的发生，提高公众对我社的信任，确保人民币柜台收付业务工作的正常开展，我社加大了反假货币机具配置力度。截止20__年14月，A类点钞机__台，B类___台，C类___台，具备冠字号功能___台;取款机___台其中具备冠字号功能___台，另三台虽不具冠字号配有冠字号清分机___台，加钞都经具备冠字号清分机进行加钞的;存取一体机__台，具备冠字号。较好的完成年初我社20__年冠字号计划。

(2)完成了20__年反假货币宣传和培训目标任务

(3)不断完善反假货币管理机制

积极加强持证上岗管理。积极联系参加当地人行的各项反假培训并协调参加人行组织的反假资格考试，20__年我社假币资格年审为___人，新参考__人。到20__年，要求我社所有临柜人员100%持证。

7、积极参加人行人民币结算帐户专管员培训考试。20__年__月__日，我社___名员工参加人行举行的人民币结算账户专管员培训，并全部通过考试取得上岗资格，构建了我社与人行结算账户开立的绿色通道。

8、股本金的验资工作。积极主动地做好了20__年股本金的验资工作及注册资本金的变更工作。

以上就是本人20__年在财务会计部具体工作情况，不妥之处，请各位领导、同事予以批评指正。

财务核算总结汇报(篇2)

期的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本、客户往来方面的管理

1.规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。

2.在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理提供参考依据。

3．规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。

二、会计基础工作

（1）认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。

（2）根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。

（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。

三、财务核算与管理工作

（1）按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

（2）正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

（3）在紧张的工作之余，加强财务部团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

（4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者，是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务工作，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在目前的情况下，大家都能够主动承担工作。

新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决心再接再厉，更上一层楼。在今后的日子里我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。

财务核算总结汇报(篇3)

光阴如梭，转眼间将跨过一年的实习期之坎，回想望，虽没有轰轰烈烈的战果，一年的工作实践也是对本身的一种煽动。这一年来，有待进步的工作才能和必要积累的工作经验还有许多，但本人感到自身工作才能比以前又迈进了一步。在主任和师傅们的赞助和引导下，在核算、治理方面做了应尽的责任。为总结经验，发扬造诣，耐劳学习，降服不够，现将一年的工作做如下简要回首和总结。

一、总部学习中油财务系统FMIS7.0和ERP系统SAP

1、通过凭证的补录渐渐认识理解FMIS7.0系统与交融系统，学习和总结了系统使用措施包括查询账务、系统对账，简略单纯地查询往期账务并纠错；

2、纯熟运用Excel表格阐发进行筛选数据，制作数据透视表格来完成所需账务统计并使用Excel表格的功能来完成FMIS系统与交融系统的核对工作；

3、初步打仗SAP系统，认识其功能，运用代码以及FMIS系统的维护工作，纯熟地添加供应商、客户、员工并完成SAP系统与FMIS系统编码对比工作。

二、逐步纯熟控制财务系统的维护工作

1、加深对FMIS系统的实际操作运用，包括维护各个财务工作者的账套权限，怎样分配权限，开启和关闭某个权限；

2、在SAP系统中维护供应商、客户、员工并提交到总部由相关人员来完成编码对比；

3、在日常工作中，实时与主任师傅们沟通并和各个部门工尴尬刁难接，与各个部门树立了优越的互助关系。

三、财务核算工作

1、开始打仗账务录入，在师傅们的指点下，整理采买设备、资料等核算所需材料，项目核算所需材料；

2、报销流程的熟悉、技术的控制，设计费和监理费以及招投标业务等收入的核算；

3、正确进行收入、支出和项目的核算，应用FMIS系统进行挂账、核销等财务处置惩罚。

四、自我小结

随着本身渐渐步入工作岗位上，自我感想感染到必要弥补和学习的器械还有许多，无论是在专业技能上照样在社会经验上都有所欠缺。然则，我也渐渐开始学会和懂得总结，服务先要学会做人。并且，也总结了本身在工作中的长处和不够，本人工作中勤恳尽力、积极上进，同时也善于学习工作中的专业知识，发明问题并积极尽力完善和改进本身的工作措施。不过，从这一年的工作生活傍边我也学会了总结差错和记录差错，更多的客气接收，耐心听取看法，在以后的工作中将会面临更大的挑战，我也将继承尽力奋斗！

财务核算总结汇报(篇4)

财务管理与财务核算的工作总结范文

2010年是计划财务处深入实践，科学规划，扎实工作的一年。这一年里，本人在处领导和企业科领导的带领下，以踏实肯干的工作作风，为企业的经营工作提供了优质的管理和服务，较好地完成了各项任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现将基本情况总结如下。

一、在政治思想方面：

一年来，本人坚持以马克思列宁主义，“三个代表”重要思想为指导，认真学习科学发展观的重要讲话，认真学习蔡其华主任及张光富局长的工作报告，通过学习政治思想觉悟得到了进一步提高，坚持用正确的世界观、人生观、价值观指导自己的学习、工作。在日常工作中，能严格要求自己、以身作则、尊重每一位同志，自觉遵守各项规定，坚持“堂堂正正做人，踏踏实实做事”的理念，在计划财务处树立良好的基层干部形象。

二、完成工作情况：

按照项目管理工作的总体安排，本人于今年4月份，按照集中核算管理模式从大院物业中心调入企业科工作，主要职责：一是作为协助人，配合黄科长全面开展企业科日常经营活动的财务管理工作；二是作为会计人员分管诚兴物业公司和江河公司财务核算工作；三是作为计财处业务骨干完成处领导交办的其他工作。

1、协助职责完成情况：

（1）配合局审计部门完成了诚兴物业公司和江河公司审计移交工作。

（2）配合计划科完成了项目管理数据输入工作。

（3）协助黄科长完成长江委主管部门下达的有关事业单位对外投资管理情况调研及经济普查调查等工作。

2、会计核算职责完成情况：

（1）在完成好各类经济业务日常报销、各类报表申报等工作后，及时按月按季度将经济数据进行统计分析比较，提供给公司管理人员以供决策，并对以前核算过程中不规范的会计行为予以纠正，严把审核关，做到用一个标准规范所有企业的经济业务核算工作，同进注重加强与公司各部门的沟通与联系。

（2）完成各企业2010年度所得税清算工作及财务报表编制工作；完成各企业税金、社保等申报、缴纳工作；完成税务专项检查自查工作；完成企业的工商年检、资质年检、企业代码证年检等工作。

（3）配合相关部门完成上级主管部门及税务部门的各类检查、清理工作。

3、处领导交办工作完成情况：M.djz525.com

（1）配合委财经局完成了机关服务中心（局）会议中心报告厅收费价格的测算、上报、批复工作。

（2）配合委财经局完成了地下车库共建共管运行机制方案的起草工作，完成了地下车库经营收费标准、收费方式、管理模式等方案的编写上报工作。

（3）配合委办公室完成了科技大楼专项服务合同收费编写上报、批复工作，并及时敦促将资金收回。

（4）完成计财处2010年年度工作总结报告、年终绩效考核报告的编写上报工作。

三、工作中做的好的方面

（1）全心全意为基层单位服务。

一是：切实加强与各核算单位的交流与沟通，掌握需求跟上服务。为此本人多次深入基层，了解各核算单位的具体需求，特别是在项目管理方面找准切入点；针对诚兴公司资金来源的特殊性，加大对他们财务工作的'指导力度，提高主动服务的意识。

二是：及时向公司管理层反馈会计信息，利用项目管理及财务管理软件实现财务信息查询网络化，为此我做到了及时处理日常各类经济业务，满足了大家适时查询相关信息的需求，提高了会计工作效率。

（2）认真履行管理职责。

工作中主要从四个方面来加强过程管理，一是对各类原始凭证的真实性、合法性、完整性进行全面审核。二是对各单位专项支出严格进行支出管理，超标的一律不予支付。三是对涉税的支出凭证严格按有关法规进行审核监督，要求核算单位的各项经营性开支必须取得合法有效的发票报账。四是提高对各单位履行合同的监管力度。

（3）积极参与企业科建言献策活动，解放思想、大胆探索、勇于创新。

四、工作中存在的问题与不足

本人在2010年的工作中把主要精力集中在日常的帐务处理方面，缺乏对企业科管理工作深层次的思考；个人的综合素质和业务能力有待进一步提高，需要不断更新知识结构、扩大知识面。

五、下一步工作打算

随着项目管理工作的不断深入，我将做到不断创新会计服务方式，进一步做好项目管理数据的输入工作，改进和完善工作中存在的不足，

努力提高个人素质，认真学习新会计准则，熟悉新的所得税法，以适应新时期财务工作的发展要求。

财务核算总结汇报(篇5)

一、理论学习与思想工作

（一）根据省气象局的统一安排，1至2月份是此项教育活动进行整改的关键阶段，为检验教育活动取得实效，重点从三方面采取措施。一是激发干部职工饱满的政治热情，以良好的精神状态投入到实际工作中去。二是针对查找的突出问题，分类指导，扎实进行整改，经过认真准备。三是巩固学习实践成果，切实抓好规章制度落实，继续完善“巾帼文明示范岗”创建活动的上档升级。

（二）扎实推进“干部作风建设年”教育。“干部作风建设年”是贯穿全年的思想政治教育活动，我们重点做了四方面的工作。一是制定活动实施方案，认真搞好动员部署，强力启动，营造声势，使每位同志真正从思想上引起高度重视。二是利用典型案例，开展警示教育，使每位同志从心灵上汲取教训和震撼。三是大力开展谈心活动，广泛征求制约发展的意见和建议，使每位同志都参与到单位建设上来。四是密切联系实际，努力做好本职工作，使每位同志都能置身于财务管理和气象服务的大环境中培养良好作风。

（三）把往常性的思想政治工作做深做细。启发工作人员树立远大理想，事业上有追求，工作上有建树，教育青年积极向上、要求进步，努力向党组织靠拢，今年又有3名同志向党组织递交了入党申请书。事实说明，创造团结、紧张、和谐的工作氛围，激发了青年的上进心，促进了本单位清风正气、协同共事的良好风气。

二、主要工作完成情况

（一）顺利完成全年预算执行任务。积极配合计财处和各预算单位，认真抓好省局机关、直属事业单位的预算执行，较好的发挥了预算执行的参谋作用，确保全年预算执行顺利完成。重点抓好预算执行的关键环节，从“抓项目支出、抓科研课题支出、抓日常运转支出、抓支出时点”等四个方面为着力点，强化了预算支出进度。

（二）认真开展“小金库”专项治理工作。根据上级的统一要求，在省局治理“小金库”领导小组的指导下，按要求制定了“小金库”专项治理工作方案，组织财务人员学习了“小金库”专项治理的方针政策，配合各财务单位完成了“小金库”自查治理、重点检查和整改落实各阶段工作任务，向省局报送了“小金库”专项治理总结报告，较好地完成了“小金库”治理专项工作任务。

（三）财务人员的业务素质和会计基础工作规范化成绩显著。在自行制定下发8个内部控制制度的基础上，认真组织了财务规章制度执行情况测评与学习。参加了省财政厅组织的会计人员业务培训，参训率达100%，考试成绩全部达到优良水平。会计电算化和会计基础规范化工作扎实，帐证帐表相符，单据装订规范，帐册整洁有序，按规定向省局档案馆移交了上年度会计档案。

（四）改善财务人员的工作条件和报帐环境。本着节约、实用、美观、大方的原则，分两期施工，对财务室进行整体改造。经过认真调研和前期准备，确定了装修方案，配合计财处和后勤中心组织了工程招标。工程装修完成后，配置了新办公用具，为省局机关、直属事业单位全体人员提供了宽敞明亮的报账环境。

三、工作中采取的主要措施

核算中心分管的财务单位比较多，如何突出重点抓住本质性的工作，必须树立全新的观念。重点采取五项措施：

一是财务人员必须有超前意识，认真研究财政改革政策，增强财务管理工作的责任感和紧迫感，少说空话，多干实事，真正在聚财、用财、理财上为各财务单位当好参谋。

二是协助各财务单位认真分析项目预算，课题经费预算执行情况，为财务单位提供翔实的财务数据和分析报告。

三是研究论证科技服务收入、有关税收政策和小型维修项目资金支出情况，为计财管理、工程招标、工程管理和监督提供依据，节约经费开支，杜绝不廉洁的行为发生。

四是重视日常工作管理，每月底总结当月工作，制定下月主要工作计划，分工负责、落实到人。五是发挥骨干的模范带头作用，结邦学对子，鼓励新分配大学生的上进心和工作热情，启发工作人员自我加压，人人想事情，人人有事干。

四、20__年的工作思路

（一）牢固树立服务意识，提高会计业务水平，增强会计服务能力。从财务报销、工资发放、缴纳税金、会计核算等日常事务中锻炼队伍，保持和深化“巾帼文明岗”创建成果。

（二）认真组织财务人员学习财经法规、国家财政预算改革政策和财税基本知识。抓好政治理论和时事政治学习，搞好廉政教育，增强防腐倡廉意识，切实把财务人员的思想政治建设落到实处。

（三）针对核算中心工作人员的现状，自行组织财务知识、会计电算化操作的业务培训。选送条件成熟的年轻同志进行继续教育，鼓励自学或参加全国统一组织的会计职称考试，为他们的学习培训创造必要的条件，努力把核算中心建成思想好、业务精、廉洁高效的集体。

财务核算总结汇报(篇6)

20__年度的工作结束了，对于公司一年来财务核算部的工作颇有点感触，我部人员结构、岗位分工、工作内容等诸多方面虽说没有进行较大的调整和变化，但面临新形势、新目标、新架构、新挑战等等许多新的条件和任务，本年度的整体工作也给部门带来了很大的压力，在公司领导的指引和各部门的支持下，部门员工凭着应有的职业热情和责任心，顺利的走到了今天。为了能够在20__年度创造新的进步，我们觉得有必要对这一年来的部门工作做一简单的回顾和总结：

一、完善公司内部控制管理制度。

制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。为规范我公司经营行为，财务核算部根据公司的实际经营情况，拟出了关于财产管理、合同签定、费用控制、采购管理、资金审批等方面的一系列规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

二、认真履行公司相关制度，严格按规章制度办事。

通过对公司制度细则的学习，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，严格把关，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在工作过程中，不刁难、不拖延。对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。严格执行财务人员应遵守的职业道德，在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，努力做到不把问题带到下个环节。

三、加强对日常工作内容的管理。

1、圆满完成20__年度财务报表工作。

2、完成20__年度所得税的汇缴工作。

3、顺利实施了20__年会计账目的初始化工作，并保质保量的完成20__年度正常的会计核算和税务申报工作。

4、按时并准确填报各类对外统计月报表。

5、积极办理其他各项涉税事务。

6、进一步加强了财务工作内容安全性的管理。

7、进一步加强了会计基础工作的建设。为提高工作效率，我们在年中进行了会计电算化的升级工作，由原来的单机版升级到网络版，核算项目也进行了细化。实施财务软件的网络升级，可以使原来的单人操作处理业务升级到多人操作处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

四、配合财务资金计划部做好融资工作。

由于公司运营的要求，需要大量的融资。为配合此项工作，我部财务人员除了要跑各家银行取对账单、回单及利息单，还要到各家银行开承兑等。及时按照财务资金计划部的要求准备银行所需的材料、资金及相关账册等。与各拆借户计算、核对费用。按要求开具发票并进行税收统筹等。总之为公司的融资做到了应尽的职责。

五、积极配合税务部门的各项检查。

20__年财务核算部共接受税务部门的各项大小检查5次。由于各公司注册地址不同，有的在奥斯卡，有的在聆江花园。财务人员就要提前准备把账册搬到不同的办公地方，做好准备接受税务部门的检查。总之，我部克服了诸多困难，通过积极与国地税沟通交流，按要求完成了国地税20__年度税务自查及税款补缴工作，完成了国税20__年度行业税费率情况的普查工作，完成了国税关联交易的调查工作等。

过去的一年，财务核算部虽然取得一些成绩，但还存在一些不足需有待改进，今后还要加强团队建设。从20__年度的工作情况看，我部的基础工作并没有明显的进步，如：会计日常核算、督促各业务部门等。简单的工作想要做好，需要更加严谨的态度，当接到一个指令或者一个任务之后，大部分工作的内容都是需要员工自己去思考和完善的，不能想当然怎么样，不是所有的事情都要请示上级，也许稍加努力，问题就能迎刃而解，而且要养成总结问题、并形成工作方法的习惯，要有自查自纠的习惯，要发扬团队精神，这种团队精神不局限于本部门。

总之，路还长，虽说财务工作相对乏味，但同样的工作也绝对有深度挖掘的潜力，同样的岗位也有做好做坏之分，这不仅需要完善的制度体系来约束，更重要的应该是注重自身的提升。

财务核算总结汇报(篇7)

中国石油天然气股份有限公司 加油卡核算及财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范中国石油天然气股份有限公司（以下简称“股份公司”）加油卡业务会计核算和财务管理，加强内部控制，制定本办法。

第二条 本办法所指加油卡指股份公司加油站管理系统实施后，依托该系统发行的预储值加油卡。

第三条 本办法所指的加油卡核算及财务管理主要包括加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换、补卡等业务涉及的资金清算、会计核算及财务管理。

第四条 本办法适用于股份公司所属已上线加油站管理系统并发行加油卡的地区销售分公司（以下简称“地区公司”）。控股公司参照执行。

第二章 工作组织管理

第五条 股份公司各级财务部门负责加油卡核算及财务管理工作，各级业务管理部门予以支持和配合。

第六条 股份公司财务部履行以下职责：

（一）组织加油卡跨地区公司充值和消费涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理；

（二）组织加油卡积分累积、积分消费、积分兑换涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理；

（三）组织跨地区公司开具销售发票涉及的内部购销业务的发票结算及会计核算工作。

第七条 地区公司财务部门履行以下职责：

（一）按照资金收支两条线管理原则和要求，组织加油卡预储值资金安全、及时回笼；

（二）组织本地区加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换等日常会计核算工作；

（三）负责就加油卡跨地区公司充值和消费与总部进行内部资金清算，并进行相关账务处理；

（四）负责就加油卡积分累积、积分消费、积分兑换与总部进行内部资金清算，并进行相关账务处理；

（五）组织、监督本地区销售发票开具工作，对于跨地区公司开具销售发票涉及的内部购销业务，及时进行会计核算并开具发票；

（六）组织本地区加油卡预储值资金的账实核对工作，发现问题，及时查明原因，并按照有关流程和要求进行更正处理，保证预收款账实相符。

第八条 发卡充值网点和联网加油站履行以下职责：

（一）按照股份公司有关规定，妥善保管本网点收取的现金、支票、汇票等各种形式的资金，并通过银行上门收款等方式，及时、足额地交存银行，确保资金安全；

（二）按照有关流程和要求，每日在加油站管理系统内及时完成加油卡发放、充值、消费等的对账、差异处理和日结操作，保证系统内各项交易信息的真实、完整、正确；

（三）及时向上级财务部门传递会计核算所需的各类纸质原始凭证。

第三章 加油卡充值

第九条 发卡充值网点为加油卡充值时，须先收款后充值，根据实际收款金额进行充值操作，并打印三联式充值小票。充值小票第一联为存根联，由发卡充值网点留存备查；第二联为财务联，随网点日结报表交上级财务部门，据以进行账务处理；第三联为开票结算联，作为客户换取发票的凭证。

第十条 客户使用支票充值时，应先在加油站管理系统内通过支票收取功能进行登记，待上级财务部门确认该支票资金到账后，再将充值款存入相关加油卡账户。

第十一条 发卡充值网点每日收取的加油卡充值资金，连同本网点收取的押金、工本费等其他资金，按照股份公司资金收支两条线管理原则和要求，通过银行上门收款、送存等方式，存入本单位收入账户，并按日全额上划至总部。

第十二条 地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提 供的发卡充值网点日结报表进行加油卡充值的账务处理：

借：银行存款

贷：预收账款—加油卡

第十三条 地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地充值清算的账务处理：

（一）外省卡本地充值： 借：预收账款—加油卡

贷：内部存款—总部存款

（二）本省卡外地充值： 借：内部存款—总部存款

贷：预收账款—加油卡

第十四条 股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的全国加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地充值清算的账务处理：

借：内部存入款—充值省公司

贷：内部存入款—发卡省公司

第十五条 加油卡发放后，因客户原因需要办理补领加油卡业务的，由原持卡人持开户时备案的有效证件，向原发卡网点提出补卡申请，按要求填写《加油卡补卡申请表》，并交纳卡片工本费。发卡网点应按照申请表要求给客户办理补卡手续。账务处理如下： 借：银行存款

贷：其他业务收入—加油卡工本费

卡片工本费涉及缴纳相关税费的，各单位应按照有关规定执行。

第十六条 地区公司向客户发放加油卡收取的卡片押金，确认为负债，待客户办理加油卡销户时退还。账务处理如下：

借：银行存款

贷：其他应付款—加油卡押金

第四章 加油卡消费

第十七条 客户持加油卡在加油站消费时，加油站员工应严格按照有关操作流程进行结算扣款。

第十八条 加油站须严格按照有关操作流程，做好加油卡消费对账工作，并将各种交易小票，连同打印的销售日报表在规定时间内交上级财务部门。

第十九条 地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油站销售日报表进行加油卡消费的账务处理：

借：预收账款—加油卡（包括加油卡积分消费）

贷：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费—应交增值税—销项税额

第二十条 地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地消费清算的账务处理：

（一）外省卡本地消费： 借：内部存款—总部存款

贷：预收账款—加油卡

（二）本省卡外地消费： 借：预收账款—加油卡

贷：内部存款—总部存款

第二十一条 股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的全国加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地消费清算的账务处理：

借：内部存入款—发卡省公司

贷：内部存入款—消费省公司

第五章 积分核算

第二十二条 加油卡积分标准价值为100积分等于1元人民币。入账积分价值=积分值/100 第二十三条 积分累积的账务处理执行以下规定：

（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本单位加油卡积分累积信息，进行账务处理：

贷：主营业务收入—积分（红字）

贷：内部存款—总部存款

（二）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理： 借：内部存入款—送出积分省公司

贷：递延收益—积分

第二十四条 积分消费的账务处理执行以下规定：

（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本地区加油卡积分消费信息，进行账务处理：

借：内部存款—总部存款

贷：预收账款—加油卡

（二）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理：

借：递延收益—积分

贷：内部存入款—积分消费省公司

第二十五条 积分兑换礼品的账务处理执行以下规定：

（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本地区礼品兑奖点交易报表，进行账务处理：

借：预收账款—加油卡

贷：其他业务收入

应交税费—应交增值税—销项税额

（二）地区公司根据上述信息每日与总部进行积分清算时： 借：内部存款—总部存款

贷：预收账款—加油卡

（三）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经 销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理：

借：递延收益—积分

贷：内部存入款—积分兑换礼品省公司

第二十六条 销售公司加油卡管理中心每月根据当月加油卡消费积分失效情况编制《加油卡消费积分核销报告》，经销售分公司主管副总经理审核批准后，连同加油站管理系统生成的当月加油卡消费积分失效汇总报表报股份公司财务部。股份公司财务部据此进行账务处理：

借：递延收益—积分

贷：其他业务收入

第六章 加油卡销户退款

第二十七条 客户在加油卡有效期内销户退款时，须到开户地市指定网点或原发卡充值网点办理。客户应填写销户申请，并提供相关身份证明，经发卡充值网点审核无误后方可受理。

第二十八条 发卡充值网点受理销户申请后，应及时查验申请销户的加油卡剩余金额。卡内剩余金额在2元以下的，发卡充值网点可在客户申请时即办理退卡销户；卡内金额在2元以上1000元以内的，需要按照有关流程及时上报地市公司业务管理部门，经地市公司业务管理部门和财务部门审核后，在1个月内批复；卡内金额在1000元以上的，经地市公司主管加油卡业务的负责人和财务负责人共同审核后，在2个月内批复。第二十九条 发卡充值网点收到批复后，根据加油站管理系统提供的金额开具退款通知单，通知地市公司财务部门退款，并办理加油卡销户。

第三十条 发卡充值网点办理销户退款后，应将销户记录和收回的加油卡及时送交地市公司业务管理部门归档。

第三十一条 加油卡销户退款的账务处理如下：

（一）销户退款时： 借：预收账款—加油卡

其他应付款—加油卡押金

贷：现金银行存款

（二）收取销户手续费时： 借：银行存款

贷：其他业务收入—加油卡服务费

销户手续费涉及缴纳相关税费的，各单位应按照有关规定执行。

第三十二条 对于加油卡充值时已开具销售发票的金额部分，原则上不予退款。

第七章 发票管理

第三十三条 各地区公司只能在加油卡充值和消费两个环节中选择一个环节开具发票。可供选择的方式有：

（一）充值时在发卡充值网点开具普通发票。充值网点开票人员按照客户提交的充值小票或缴款证明开具普通发票。开票人 员对已开发票的充值小票或缴款证明应加盖“发票已开”印章，并妥善保管，以备核查。

（二）消费时在加油站开具发票。由加油站开票人员按照客户提供的POS小票信息开具发票。开票人员对已开发票的POS小票加盖“发票已开”印章。客户将已经交费的POS小票交加油员，加油员核对加油站名称、油品品号、数量、金额、日期后放行。加油员班结时应将加油小票妥善保管，以备核查。

（三）消费后在开户地指定网点统一开具普通发票或增值税发票。开票人员登录加油站零售管理系统，核对持卡人信息、消费信息一致后，开具发票。

第三十四条 在不违反当地税务机关要求的前提下，对于普通发票，各单位可规定只在充值环节开具，消费时一律不再开具发票。

第三十五条 对于使用加油卡积分消费的客户，一律不提供发票。

第八章 附则

第三十六条 本办法由股份公司财务部负责解释。第三十七条 本办法自印发之日起施行。

财务核算总结汇报(篇8)

一年即将过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。

“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的年度工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。

财务核算总结汇报(篇9)

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

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